บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" 1. ความผันผวนทางเศรษฐกิจในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก และการดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัท ประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกหลายประเทศได้ประสบปัญหาทางเศรษฐกิจมาตั้งแต่ พ.ศ. 2540 แล้ว งบการเงินนี้ได้รวมผลกระทบของ สถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อฐานะการเงินของบริษัทตามที่ผู้บริหารได้ประเมินไว้แล้ว เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำสัญญา Override Amendment Agreement กับเจ้าหนี้เพื่อเปลี่ยนแปลงระยะเวลาการชำระหนี้เงินต้น Tranch A โดยกำหนดให้บริษัททำการจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนที่เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น เพื่อนำเงินมาชำระหนี้เงินต้น Tranch A ในวันที่ 15 กันยายน 2543 ณ วันที่ 20 มีนาคม 2543 คณะกรรมการบริษัทได้แจ้งต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยว่า คณะกรรมการได้คัดเลือกนักลงทุนกลุ่มหนึ่ง โดยให้สิทธิเฉพาะใน การเจรจาการลงทุนอย่างละเอียด เพื่อสรุปการจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนแก่นักลงทุนดังกล่าว เป็นเวลา 30 วัน เนื่องจากผลการเจรจายังไม่สิ้นสุด จึงทำให้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 บริษัทยังมีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับความสามารถในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่อง หากบริษัทไม่สามารถทำการจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนท เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น ได้ภายในวันที่ 15 กันยายน 2543 และผู้ให้กู้เรียกให้ต้องชำระหนี้ทันที หากบริษัทไม่สามารถดำเนินงานต่อเนื่องไปได้แล้ว อาจ จำเป็นต้องขายสินทรัพย์และจ่ายชำระหนี้โดยมีเงื่อนไขซึ่งไม่เป็นไปตามปกติ และในจำนวนที่แตกต่างไปจากที่เคยแสดงไว้ในบัญชี อย่างไรก็ตามบริษัทได้ม การจ่ายเงินกู้และดอกเบี้ยของ Tranch B ตามเงื่อนไขทุกประการ โดยงวดล่าสุดได้ชำระเมื่อวันที่ 15 มีนาคม 2543 เมื่อวันที่ 19 มกราคม 2543 บริษัทมีโครงการให้พนักงานเกษียณอายุก่อนกำหนดโดยความเห็นชอบร่วมกัน เพื่อเป็นทางเลือกให้กับพนักงานซึ่งมีพนักงานเข้า ร่วมโครงการจำนวน 64 คน บริษัทมีค่าใช้จ่ายพนักงานเกษียณอายุก่อนกำหนด สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 เป็นจำนวนเงินประมาณ 33 ล้านบาท …/2 - 2 - 2. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาล 2.1 งบการเงินระหว่างกาลรวมและเฉพาะของบริษัทได้จัดทำขึ้นตามข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2542 เรื่องการจัดทำและส่งงบการเงินและรายงานเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทจดทะเบียน พ.ศ.2542 และเป็นไปตามหลักการบัญชี ที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย งบดุลของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ซึ่งนำมาแสดงเปรียบเทียบได้มาจากงบการเงินของบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน ซึ่งได้ตรวจสอบแล้ว ข้อมูลบางประการ ซึ่งควรจะแสดงอยู่ในงบการเงินที่ได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปมิได้นำมาแสดงไว้ ณ ที่นี้ เนื่องจากไม่มีข้อกำหนดให้มีการ เปิดเผยข้อมูลดังกล่าวในงบการเงินระหว่างกาล ดังนั้นจึงควรจะอ่านงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทดังกล่าวข้า งต้น ประกอบกับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทและหมายเหตุประกอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ซึ่งได้มีการตรวจ สอบแล้ว 2.2 ตามแนวทางปฏิบัติของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย สำหรับงบการเงินระหว่างกาลรวม บริษัทรับรู้ผลขาดทุนของบริษัทย่อยเต็มจำนวน (หลัง จากหักส่วนได้เสียของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในส่วนที่ไม่เกินกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในงบการเงินรวม) ซึ่งเกินกว่าเงินลงทุนในบริษัทย่อย ในการเสนองบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท บริษัทจะรับรู้ส่วนได้เสียในผลขาดทุนของบริษัทย่อยที่มีผลขาดทุนเกินทุนในจำนวนที่ไม่เกินเงินลงทุนใน บริษัทย่อย ยกเว้นในกรณีที่บริษัทมีลูกหนี้และหรือเงินให้กู้ยืมและหรือภาระค้ำประกันที่อาจเกิดขึ้นจากการค้ำประกันให้แก่บริษัทย่อยนั้น โดยจะแสดงส่วนได เสียในผลขาดทุนที่เกินเงินลงทุนและผลขาดทุนที่เกินส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยหักจากลูกหนี้ และหรือเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย ในงบการเงินรวม บริษัทบันทึกผลขาดทุนของบริษัทย่อยตามสัดส่วนการถือหุ้น นอกจากนั้นยังรับรู้ผลขาดทุนที่เป็นส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในส่วนเกินกว่าส่วน ของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในงบการเงินรวมอีกด้วย ดังนั้นงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทจึงไม่ได้แสดงกำไร (ขาดทุน) สุทธิและส่วนของผู้ถือหุ้น ด้วยจำนวนที่เท่ากัน …/3 - 3 - 2.3 งบการเงินระหว่างกาลรวมเป็นการรวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อยหลังจากตัดรายการระหว่างกัน ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ ดังต่อไปนี้ อัตราร้อยละของการถือหุ้น จัดตั้งขึ้นใน ลักษณะธุรกิจ 2543 2542 ประเทศ บริษัท ผาแดง พร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด 100.00 100.00 ไทย พัฒนาที่ดิน บริษัท ภูเทพ จำกัด 100.00 100.00 ไทย สำรวจและทำเหมืองแร่ทองคำ บริษัท ผาแดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด 61.98 61.98 ไทย ผลิตและจำหน่ายผลิตภัณฑ์ทองเหลือง และเหรียญกษาปณ์ บริษัท ผาแดง อินเตอร์เนชั่นแนล ไมนิ่ง จำกัด 100.00 100.00 ไทย สำรวจแหล่งแร่ในประเทศเวียดนาม บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด 55.00 55.00 ไทย ผลิตหินก่อสร้าง สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งในงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท คำนวณจากงบการเงินระหว่างกาลที่ยังไม่ได้สอบทานของบริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด คิดเป็นร้อยละ 1.37 และ (4.77) ของกำไร (ขาดทุน) สุทธิตามลำดับ งบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท เซาท์ อีส เอเชีย เมทัลส์ จำกัด ซึ่งบริษัท ผาแดง พร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัทดังกล่าว ในงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทไม่ได้รับรู้ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้ แบ่งของบริษัท ผาคำ เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ซึ่งถือหุ้นโดยบริษัท ภูเทพ จำกัด ซึ่งได้โอนหุ้นทั้งหมดของบริษัท ผาคำ เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ให้กับบริษัทร่วมทุนแห่งหนึ่งตามสัญญาเมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน 2541 และไม่ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท ผาทอง เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด เนื่องจากบริษัทย่อยดังกล่าวได้จดทะเบียนเลิกบริษัทเมื่อวันที่ 16 มีนาคม 2542 2.4 งบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ไม่ได้รวมส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ที่ยังไม่ ได้แบ่งของบริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำกัด เนื่องจากบริษัทร่วมดังกล่าวได้จดทะเบียนเลิกบริษัทเมื่อวันที่ 8 มกราคม 2542 ชำระบัญชีเสร็จแล้ว เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2542 และบริษัทไม่ได้เปลี่ยนวิธีการบันทึกบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วม เนื่องจากจำนวนเงินไม่มีสาระสำคัญ …/4 - 4 - 2.5 สำหรับงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีการบันทึกบัญชีเงินลงทุนของบริษัท ผาทอง เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ตามวิธีส่วนได้เสียไปเป็นวิธีราคาทุน โดยใช้วิธีเปลี่ยนทันทีเป็นต้นไป ตั้งแต่วันที่ 16 มีนาคม 2542 เนื่องจาก บริษัทย่อยดังกล่าวได้จดทะเบียนเลิกบริษัท ในวันดังกล่าว 3. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ ตามที่ได้มีการประกาศใช้มาตรฐานการบัญชีใหม่หลายฉบับใช้ปฏิบัติตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2543 การเปลี่ยนแปลงซึ่งเกิดขึ้นจากเรื่องดังกล่าวมีผลกระทบที่มีสาร ะสำคัญต่อบริษัทและบริษัทย่อย คือ เรื่องการนำเสนองบการเงินระหว่างกาล นอกจากที่ได้กล่าวไว้ข้างต้น บริษัทและบริษัทย่อยได้ใช้นโยบายบัญชีและวิธีการคำนวณในงบการเงินระหว่างกาลเช่นเดียวกับที่ใช้ในงบการเงินปีก่อนหน้า 4. สินทรัพย์หมุนเวียน - เงินสด 4.1 เงินฝากธนาคารที่ใช้เป็นหลักประกัน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท เงินฝากธนาคารที่ใช้เป็นหลักประกัน 200,000 11,554,589 - - ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 เงินฝากธนาคารของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ได้ใช้เป็นหลักประกันการใช้ไฟฟ้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 เงินฝากธนาคารของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ได้ใช้เป็นหลักประกันการขายเหรียญตัวเปล่ากับหน่วยงานราชการแห่งหนึ่ง และใช้เป็นหลัก ประกันการชำระหนี้ทั่วไป 4.2 เงินสดที่จ่ายในระหว่างไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2543 2542 2543 2542 บาท บาท บาท บาท เงินสดจ่ายสำหรับภาษี 16,677 27,452 503 12,032 เงินสดจ่ายสำหรับดอกเบี้ย 70,363,303 92,496,530 68,454,886 87,381,287 …/5 - 5 - 4.3 รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดมีดังนี้ - ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทมีการตั้งค่าเผื่อการลดค่าจากหลักทรัพย์เผื่อขายโดยแสดงเป็นรายการหักในส่วนของผู้ถือหุ้น ตามงบการเงิน ระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 มีการตั้งค่าเผื่อเพิ่มขึ้น จำนวน 7,544,226 บาท - สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทได้รับชำระหนี้จากลูกหนี้การค้ารายหนึ่งจำนวนเงิน 7.88 ล้านบาท เป็นสินค้าจำนวน 7.17 ล้านบาท และมีภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้นจำนวนเงิน 0.71 ล้านบาท - สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทได้ทำสัญญาเช่าซื้อสินทรัพย์กับบริษัทแห่งหนึ่ง ซึ่งทำให้สินทรัพย์เพิ่มขึ้น 7.15 ล้านบาท มีดอก เบี้ยเช่าซื้อรอตัดบัญชีจำนวน 1.66 ล้านบาท และมีหนี้สินจากการทำสัญญาเช่าซื้อส่วนที่หมุนเวียนจำนวน 3.67 ล้านบาท และส่วนที่ไม่หมุนเวียนจำนวน 5.14 ล้านบาท - บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้มีการจัดประเภทสินทรัพย์ถาวรทั้งหมดไปเป็นทรัพย์สินรอการจำหน่าย ตามงบการเงินระหว่างกาลรวมสำหรับไตรมาสสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2542 เป็นจำนวนเงิน 123.50 ล้านบาท (ดูหมายเหตุข้อ 17) 5. ลูกหนี้การค้า งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้การค้า 229,134,908 267,135,305 217,950,505 258,466,548 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (16,552,609) (16,722,609) (12,240,511) (12,240,511) 212,582,299 250,412,696 205,709,994 246,226,037 …/6 - 6 - ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ลูกหนี้การค้าที่มีปัญหาในการชำระหนี้โดยมีหนี้ที่ค้างเกินกำหนดชำระ มากกว่า 3 เดือน มีดังนี งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย 31 มีนาคม 2543 จำนวนราย 31 ธันวาคม 2542 จำนวนราย 31 มีนาคม 2543 จำนวนราย 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้การค้ากิจการที่เกี่ยวข้องกัน 3 ถึง 6 เดือน - - - - 6 ถึง 12 เดือน - - - - มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป - - 1 46,809,476 1 46,809,476 46,809,476 46,809,476 หัก ขาดทุนเกินเงินลงทุน ในบริษัทย่อย - - (46,809,476) (46,809,476) - - - - ลูกหนี้การค้าอื่น 3 ถึง 6 เดือน 10 3,127,017 14 4,624,837 2 2,238,959 2 2,785,408 6 ถึง 12 เดือน 13 3,686,614 7 2,991,431 1 2,758,998 1 2,379,549 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 22 16,715,646 16 12,857,627 1 9,478,997 1 7,375,555 23,529,277 20,473,895 14,476,954 12,540,512 จำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกหนี้การค้า 16,552,609 16,722,609 12,240,511 12,240,511 6. เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาว งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาว 30,054,136 30,054,136 - - 30,054,136 30,054,136 - - เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาวคือ บัตรเงินฝากของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง มีระยะเวลาครบกำหนด 5 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ 3 เดือน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 มีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.6875 ต่อปี (ปี 2542 อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.125 ต่อปี) …/7 - 7 - 7. เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 7.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อย ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ บาท เงินลงทุน ในงบการเงินรวม วิธีส่วนได้เสีย (%) 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท บาท บาท บริษัทย่อย บริษัท ผาแดงพุงซาน เมททัลส์ จำกัด ผลิตและจำหน่าย ผลิตภัณฑ์ทองเหลือง 250,000,000 61.98 - - - - - - และเหรียญกษาปณ์ บริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด พัฒนาที่ดิน 80,000,000 100 - - 48,963,861 50,110,948 - - บริษัท ภูเทพ จำกัด สำรวจและทำ เหมืองแร่ทองแดง 234,814,100 100 - - 162,230,228 162,338,035 บริษัท ผาแดงอินดัสทรี (ประเทศลาว) สำรวจแหล่งแร่ จำกัด โลหะพื้นฐาน 5,000,000 100 - - - - - - บริษัท ผาแดงอินเตอร์เนชั่นแนล ไมนิ่ง สำรวจแหล่งแร่ จำกัด ในประเทศเวียดนาม 100,000 100 - - - - - - บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด ผลิตหินก่อสร้าง 15,000,000 55 - - 5,760,074 5,387,030 - - บริษัท เซาท์อีสเอเซีย เมทัลส์ จำกัด จำหน่ายแร่โลหะพื้นฐาน และผลิตภัณฑ์ พลอยได้อื่นๆ 200,000,000 100 - - 154,382,889 154,199,784 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย - - 371,337,052 372,035,797 - - …/ - 8 - 7.2 ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และวันที่ 31 ธันวาคม 2542 เงินลงทุนของบริษัทในบริษัท ภูเทพ จำกัด จำนวน 162 ล้านบาท ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของ เงินลงทุนในบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสียตามหมายเหตุข้อ 7.1 ยังไม่ได้รวมผลของการปรับปรุงที่อาจเกิดขึ้น เนื่องจากมีความไม่แน่นอนในมูลค่าที่จะได้รับคืนของ ค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่ และค่าอาชญาบัตรพิเศษตั้งพักของบริษัท ภูเทพ จำกัด รวมจำนวน 162 ล้านบาท (ดูหมายเหตุข้อ 9) …/9 - 9 - 8. เงินลงทุนทั่วไป ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ บาท เงินลงทุน ในงบการเงินรวม วิธีส่วนได้เสีย (%) 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท บาท บาท บริษัท ร่วมทุนโปแตชอาเซียน จำกัด ทำเหมืองและจำหน่าย แร่โปแตช 395,967,000 2.52 10,010,000 10,010,000 10,010,000 10,010,000 - - บริษัท มิลเลนเนี่ยม โกลด์ คอร์ปอเรชั่น สำรวจและทำ จำกัด เหมืองแร่ทองคำ CAN$ 9,917,857 7.56 4,441,626 4,441,626 4,441,626 4,441,626 - - รวมเงินลงทุนทั่วไป 14,451,626 14,451,626 14,451,626 14,451,626 - - …/10 - 10 - 9. สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท เงินมัดจำและค่างวดอาคารชุด 74,932,723 74,932,723 - - หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินมัดจำ และค่างวดอาคารชุด (74,932,723) (74,932,723) - - - - - - เงินมัดจำ 6,115,753 6,513,439 3,233,416 3,631,103 ค่าอาชญาบัตรพิเศษ 16,986,510 16,986,510 - - ค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่ 145,538,980 145,538,980 - - ค่าตอบแทนในการถอนคำขอ ประทานบัตรของบริษัทแห่งหนึ่ง 40,900,000 40,900,000 40,900,000 40,900,000 อื่นๆ 35,829,467 39,427,401 34,971,136 38,524,532 245,370,710 249,366,330 79,104,552 83,055,635 เงินมัดจำและค่างวดอาคารชุดจำนวน 75 ล้านบาท ซึ่งเป็นของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้มีการตั้งค่าเผื่อเต็มจำนวนแล้ว เพราะการก่อสร้างได้หยุดชะงัก เนื่องจากสถานภาพทางเศรษฐกิจไม่ดี ในปี 2542 บริษัทได้จ่ายค่าตอบแทนจำนวน 40.9 ล้านบาท ให้แก่บริษัทแห่งหนึ่ง สำหรับการได้สิทธิในพื้นที่ใกล้เหมืองแม่สอด และบริษัทได้ยื่นคำขอ ประทานบัตรในพื้นที่ดังกล่าว เพื่อขออนุมัติกับกรมทรัพยากรธรณีแล้ว ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 ยังไม่ทราบผล ในปี 2542 บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) ได้ทำบันทึกความเข้าใจกับบริษัทต่างประเทศแห่งหนึ่งซึ่งแสดงเจตจำนงที่จะร่วมทุนกับบริษัท เพื่อ ร่วมโครงการสำรวจแหล่งทองแดงของบริษัท ภูเทพ จำกัด ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 การเจรจาต่อรองเกี่ยวกับเงื่อนไขของสัญญายังคงดำเนินอยู่และ ยังไม่มีการลงนามในสัญญาร่วมทุนแต่อย่างใด ดังนั้นจึงมีความไม่แน่นอนในมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่และค่าอาชญาบัตร พิเศษตั้งพักของบริษัท ภูเทพ จำกัด รวมจำนวน 162 ล้านบาท เนื่องจากยังไม่อาจทราบผลของโครงการร่วมทุนดังกล่าวในขณะนี้ …/11 - 11 - 10. เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาว ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท เงินกู้ยืมระยะยาว - ของบริษัท 2,256,471,122 2,531,553,627 2,256,471,122 2,531,553,627 - ของบริษัทย่อย 155,000,000 175,000,000 - - 2,411,471,122 2,706,553,627 2,256,471,122 2,531,553,627 หัก ส่วนของหนี้ระยะยาวที่ ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,791,360,013) (1,757,400,278) (1,636,360,013) (1,582,400,278) 620,111,109 949,153,349 620,111,109 949,153,349 บริษัทได้ทำสัญญา Override and Supplementary Agreement ลงวันที่ 7 ตุลาคม 2541 กับเจ้าหนี้และบุคคลอื่น เพื่อเปลี่ยนแปลงระยะ เวลาการจ่ายชำระหนี้ โดยแบ่งการจ่ายชำระหนี้ออกเป็น 2 ส่วน คือ Tranche A และ Tranche B ซึ่งแหล่งเงินทุนที่จะนำมาจ่ายชำระคืน เงินต้นตามสัญญาของ Tranche A จะเป็นเงินที่ได้จากการขายหุ้นเพิ่มทุนให้แก่ Western Metals Limited และแหล่งเงินทุนที่จะนำมาจ่าย ชำระคืนเงินต้นตามสัญญาของ Tranche B จะเป็นเงินที่ได้จากการดำเนินงานของบริษัท อย่างไรก็ตามเมื่อวันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2542 Western Metals Limited ได้เพิกถอนการชำระค่าหุ้นตามสัญญา Override and Supplementary Agreement ซึ่งเป็นเหตุให้บริษัทไม่ สามารถจ่ายชำระหนี้ Tranche A ได้ เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำสัญญา Override Amendment Agreement กับเจ้าหนี้ เปลี่ยนแปลงระยะเวลาการชำระหนี้เงินต้น Tranch A โดยกำหนดให้บริษัททำการจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนที่เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น เพื่อนำเงิน มาชำระหนี้เงินต้น Tranch A ภายในวันที่ 15 กันยายน 2543 …./12 - 12 - 10.1 วงเงินกู้ยืมของบริษัท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 20,000,000 20,000,000 - - ทรัสต์รีซีท 455,000,000 455,000,000 455,000,000 455,000,000 เงินกู้ยืมจากธนาคาร บริษัท ผาแดง อินดัสทรี จำกัด (มหาชน) 3,198,362,330 3,185,592,155 3,198,362,330 3,185,592,155 บริษัท ผาแดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด 470,000,000 470,000,000 - - 4,243,362,330 4,230,592,155 3,753,362,330 3,740,592,155 วงเงินกู้ยืม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 จำนวน 50,475,000 ดอลลาร์สหรัฐได้แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน 37.9628 บาทต่อดอลลาร์สหรัฐ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 จำนวน 50,475,000 ดอลลาร์สหรัฐแปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน 37.7098 บาทต่อดอลลาร์สหรัฐ) 10.2 ณ วันที่ในงบดุลมีการเบิกใช้เงินตามวงเงินกู้ยืมข้างต้นดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 31 มีนาคม 2543 31 ธันวาคม 2542 บาท บาท บาท บาท เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 16,278,760 16,582,454 - 290,438 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 40,000,000 20,000,000 20,000,000 - ทรัสต์รีซีท 371,414,797 215,074,720 371,414,797 215,074,720 เงินกู้ยืมจากธนาคาร บริษัท ผาแดง อินดัสทรี จำกัด (มหาชน) 2,256,471,122 2,531,553,627 2,256,471,122 2,531,553,627 2,684,164,679 2,783,210,801 2,647,885,919 2,746,918,785 …/13 - 13 - 11. นโยบายการบริหารความเสี่ยงสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินที่อยู่ในรูปเงินตราต่างประเทศ 11.1 รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่มีสาระสำคัญรายการสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัทและบริษัทย่อยที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 : เงื่อนไขการรับ/ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จ่ายชำระ จำนวนเงิน จำนวนเงิน วัน ดอลลาร์สหรัฐ บาท ดอลลาร์สหรัฐ บาท เงินฝากธนาคาร - 324,338 12,243,485 318,883 12,037,557 ลูกหนี้การค้าต่างประเทศ 15 859,285 32,437,241 859,285 32,437,241 ทรัสต์รีซีท 90-120 9,783,651 371,414,797 9,783,651. 371,414,797 เจ้าหนี้การค้า 30-60 1,208,199 45,866,604 1,208,199 45,866,604 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 90 1,022,762 38,826,914 168,940 6,413,426 (ยังมีต่อ)