11.1 สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทได้จำหน่ายเงินลงทุนในหุ้นสามัญของบริษัท ปุ๋ยแห่งชาติ จำกัด (มหาชน) จำนวน 12,573,710 หุ้น เป็นจำนวนเงิน 55.85 ล้านบาท บริษัทมีขาดทุนที่เกิดขึ้น แล้วจากการจำหน่ายเงินลงทุนนี้จำนวน 69.89 ล้านบาท 11.2 เมื่อวันที่ 21 เมษายน 2542 บริษัทได้จำหน่ายเงินลงทุนในหุ้นสามัญของบริษัท เอเชียอินเวสท์เมนท์ (1995) จำนวน 400 หุ้น เป็นจำนวนเงิน 400,538 บาท บริษัทมีขาดทุนที่เกิดขึ้นแล้วจากการจำหน่าย เงินลงทุนนี้ จำนวน 617,662 บาท …/15 - 15 - 12. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ประกอบด้วย งบการเงินรวม ยอดคงเหลือ เพิ่มขึ้น จำหน่าย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 2542 ที่ดิน 261,024,099 - 10,100,000 250,924,099 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 170,146,237 390,000 4,578,989 165,957,248 รวม 431,170,336 390,000 14,678,989 416,881,347 อาคาร 1,640,434,665 7,249,776 172,627,674 1,475,056,767 ส่วนปรับปรุงอาคาร 4,081,870 - 4,081,870 - รวม 1,644,516,535 7,249,776 176,709,544 1,475,056,767 เครื่องจักร 3,860,074,996 76,752,036 373,473,775 3,563,353,257 เครื่องมือหนัก 131,343,792 8,475,000 16,859,851 122,958,941 รวม 3,991,418,788 85,227,036 390,333,626 3,686,312,198 อุปกรณ์ เครื่องตกแต่งและสิ่งตรึงตรา 312,558,141 25,525,042 30,795,960 307,287,223 ยานพาหนะ 34,927,182 3,790,253 3,913,185 34,804,250 ค่าสร้างถนน - เหมืองแม่สอด 2,415,573 - - 2,415,573 สิ่งปลูกสร้างอื่น 295,052,720 - 71,355,824 223,696,896 อาคาร และอุปกรณ์โรงงาน ระหว่างก่อสร้าง 59,560,444 56,779,860 94,118,849 22,221,455 รวมที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 6,771,619,719 178,961,967 781,905,977 6,168,675,709 …/16 - 16 - งบการเงินรวม ยอดคงเหลือ เพิ่มขึ้น จำหน่าย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 2542 ค่าเสื่อมราคาสะสม -ส่วนปรับปรุงที่ดิน 110,525,510 10,080,657 1,578,989 119,027,178 -อาคาร 612,427,651 68,787,454 100,198,270 581,016,835 -ส่วนปรับปรุงอาคาร 4,081,870 - 4,081,870 - รวม 616,509,521 68,787,454 104,280,140 581,016,835 -เครื่องจักร 2,032,003,823 217,406,853 334,524,974 1,914,885,702 -เครื่องมือหนัก 122,811,821 3,313,300 16,854,300 109,270,821 รวม 2,154,815,644 220,720,153 351,379,274 2,024,156,523 -อุปกรณ์ เครื่องตกแต่งและสิ่งตรึงตรา 266,214,618 20,442,278 30,287,565 256,369,331 -ยานพาหนะ 25,941,730 3,520,451 3,908,638 25,553,543 -ค่าสร้างถนน - เหมืองแม่สอด 2,264,600 150,973 - 2,415,573 -สิ่งปลูกสร้างอื่น 128,998,915 62,845,915 35,128,028 156,716,802 รวมค่าเสื่อมราคาสะสม 3,305,270,538 386,547,881 526,562,634 3,165,255,785 รวมที่ดิน อาคารและอุปกรณ์-สุทธิ 3,466,349,181 3,003,419,924 ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี 413,706,774 386,547,881 …/17 - 17 - งบการเงินเฉพาะของบริษัท ยอดคงเหลือ เพิ่มขึ้น จำหน่าย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 2542 ที่ดิน 254,434,036 - - 254,434,036 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 165,567,247 390,000 - 165,957,247 รวม 420,001,283 390,000 - 420,391,283 อาคาร 1,467,925,991 7,249,776 119,000 1,475,056,767 เครื่องจักร 3,484,182,776 76,752,036 339,075 3,560,595,737 เครื่องมือหนัก 116,132,512 8,475,000 1,648,571 122,958,941 รวม 3,600,315,288 85,227,036 1,987,646 3,683,554,678 อุปกรณ์ เครื่องตกแต่งและสิ่งตรึงตรา 285,621,257 25,414,851 5,005,942 306,030,166 ยานพาหนะ 29,795,440 3,516,937 338,150 32,974,227 ค่าสร้างถนน - เหมืองแม่สอด 2,415,573 - - 2,415,573 สิ่งปลูกสร้างอื่น 295,052,720 - 71,355,824 223,696,896 อาคาร และอุปกรณ์โรงงาน ระหว่างก่อสร้าง 59,560,444 56,779,860 94,118,849 22,221,455 รวมที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 6,160,687,996 178,578,460 172,925,411 6,166,341,045 ค่าเสื่อมราคาสะสม -ส่วนปรับปรุงที่ดิน 108,946,521 10,080,657 - 119,027,178 -อาคาร 512,318,977 68,787,454 89,596 581,016,835 -เครื่องจักร 1,697,558,503 217,406,853 79,654 1,914,885,702 -เครื่องมือหนัก 107,600,541 3,313,300 1,643,020 109,270,821 รวม 1,805,159,044 220,720,153 1,722,674 2,024,156,523 -อุปกรณ์ เครื่องตกแต่งและสิ่งตรึงตรา 239,781,265 20,223,472 4,501,605 255,503,132 -ยานพาหนะ 21,700,893 3,176,971 334,605 24,543,259 -ค่าสร้างถนน - เหมืองแม่สอด 2,264,600 150,973 - 2,415,573 -สิ่งปลูกสร้างอื่น 128,998,915 62,845,915 35,128,028 156,716,802 รวมค่าเสื่อมราคาสะสม 2,819,170,215 385,985,595 41,776,508 3,163,379,302 รวมที่ดิน อาคารและอุปกรณ์-สุทธิ 3,341,517,781 3,002,961,743 ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี 330,881,970 385,985,595 …/18 - 18 - บริษัทจดจำนองที่ดิน อาคาร สิ่งปลูกสร้าง และเครื่องจักร ที่จังหวัดระยองและจังหวัดตาก เป็นหลักประกันเงินกู้ยืมระยะยาว (ดูหมาย เหตุ 16.1) มูลค่าของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์บางส่วนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ในงบการเงินรวมของปี 2541ได้รวมสำรองการลดค่าของสิน ทรัพย์แล้ว (ดูหมายเหตุข้อ 24) 13. สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่นประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินมัดจำและค่างวดอาคารชุด 74,932,723 74,932,723 - - หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินมัดจำ - - - และค่างวดอาคารชุด (74,932,723) (74,932,723) - - - - - - เงินมัดจำ 6,513,439 6,807,160 3,631,103 3,592,233 ค่าอาชญาบัตรพิเศษ 16,986,510 16,986,510 - - ค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่ 145,538,980 145,113,530 - - ค่าตอบแทนในการถอนคำขอ ประทานบัตรของบริษัทแห่งหนึ่ง 40,900,000 - 40,900,000 - อื่นๆ 39,427,401 37,534,338 38,524,532 37,001,299 249,366,330 206,441,538 83,055,635 40,593,532 .../19 - 19 - เงินมัดจำและค่างวดอาคารชุดจำนวน 75 ล้านบาท ได้มีการตั้งสำรองแล้ว ซึ่งการก่อสร้างได้หยุดชะงัก เนื่องจากสถานภาพทาง เศรษฐกิจไม่ดี ในปี 2542 บริษัทได้จ่ายค่าตอบแทนจำนวน 40.9 ล้านบาท ให้แก่บริษัทแห่งหนึ่ง สำหรับการได้สิทธิในพื้นที่ใกล้เหมืองแม่สอด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทได้ยื่นคำขอประทานบัตรในพื้นที่ดังกล่าวเพื่อขออนุมัติกับกรมทรัพยากรธรณีแล้ว ซึ่งยังไม่ทราบผลในขณะนี้ เมื่อวันที่ 23 กรกฎาคม 2542 บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) ได้ทำบันทึกความเข้าใจกับบริษัทต่างประเทศแห่งหนึ่งซึ่งแสดง เจตจำนงที่จะร่วมทุนกับบริษัท เพื่อร่วมโครงการสำรวจแหล่งแร่ทองแดงของบริษัท ภูเทพ จำกัด และเพื่อลงทุนในโครงการดังกล่าว โดยการซื้อหุ้นในบริษัท ภูเทพ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ได้รวมค่าใช้จ่ายตั้งพักในการสำรวจแหล่งแร่ดังกล่าวและค่าอาชญาบัตรพิเศษรวมจำนวน 162 ล้าน บาท ซึ่งยังคงมีความไม่แน่นอนในมูลค่าที่จะได้รับคืน เนื่องจากยังไม่อาจทราบผลของการสำรวจแหล่งแร่และโครงการการร่วมทุนดัง กล่าวในขณะนี้ ค่าใช้จ่ายตั้งพักตัดจำหน่ายระหว่างปี มีดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ค่าใช้จ่ายในการสำรวจ 701,269 93,572,375 701,269 31,302,794 ค่าใช้จ่ายตั้งพักอื่น - 11,995,058 - 11,995,058 ค่าใช้จ่ายทางการเงิน - 12,870,152 - 12,870,152 รวม 701,269 118,437,585 701,269 56,168,004 …/20 - 20 - 14. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 16,582,454 27,993,460 290,438 - ตั๋วสัญญาใช้เงิน 20,000,000 30,098,212 - - ทรัสต์รีซีท 215,074,720 218,223,401 215,074,720 218,223,401 251,657,174 276,315,073 215,365,158 218,223,401 เงินกู้ยืมระยะสั้นไม่มีหลักประกัน 15. เจ้าหนี้การค้า งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เจ้าหนี้การค้า 187,563,936 61,444,585 273,641,132 146,334,385 187,563,936 61,444,585 273,641,132 146,334,385 16. เงินกู้ยืมระยะยาว งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินกู้ยืมระยะยาว - ของบริษัท 2,531,553,627 2,773,027,131 2,531,553,627 2,773,027,131 - ของบริษัทย่อย 175,000,000 252,500,000 - - 2,706,553,627 3,025,527,131 2,531,553,627 2,773,027,131 หัก ส่วนของหนี้สินระยะยาว ที่ถึงกำหนดชำระ ภายในหนึ่งปี (1,757,400,278) (1,527,899,675) (1,582,400,278) (1,275,399,675) 949,153,349 1,497,627,456 949,153,349 1,497,627,456 .../21 - 21 - 16.1 เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำสัญญา Override Amendment Agreement กับเจ้าหนี้เพื่อเปลี่ยนแปลงระยะเวลา การชำระหนี้เงินต้น Tranche A จากการที่ Western Metals Limited ได้เพิกถอนสัญญาการชำระค่าหุ้นจำนวน 75.1 ล้านหุ้น เป็น จำนวนเงิน 1,051 ล้านบาท เมื่อวันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2542 ภายใต้สัญญา Override Amendment Agreement บริษัทจะต้องจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนที่เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น เพื่อนำเงินมาชำระ หนี้เงินต้น Tranche A ในวันที่ 15 กันยายน 2543 เงื่อนไขบางประการในสัญญานี้ได้ถูกแก้ไขดังนี้1. การดำรงอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วน ของผู้ถือหุ้นในงบการเงินรวมไม่เกิน 3.25:1 ตลอดเวลาก่อนการเพิ่มทุนและไม่เกิน 2:1 ตลอดเวลาหลังการเพิ่มทุน 2. การดำรง interest coverage ratio ในงบการเงินรวม ณ วันสิ้นสุดแต่ละไตรมาสไม่น้อยกว่า 1.75:1 ก่อนการเพิ่มทุนและ ไม่น้อยกว่า 3:1 หลังการเพิ่มทุน 3. บริษัทจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมจำนวน 1 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ถ้าไม่สามารถเพิ่มทุนได้อย่างน้อย 12.5 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ในวันที่ 15 กันยายน 2543 นอกจากนี้บริษัทยังได้ลงนามใน Termination Agreement กับ Western Metals Limited เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542เพื่อยก เลิกการขายหุ้นเพิ่มทุนแก่ Western Metals Limited ตลอดจนภาระผูกพันทางการค้าอื่น บริษัทอยู่ในระหว่างการเสนอขายหุ้นเพิ่มทุน แก่ผู้ลงทุนรายใหม่ต่อไป เมื่อวันที่ 19 กรกฎาคม 2542 บริษัทได้ทำสัญญาแต่งตั้งสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง เป็นที่ปรึกษาทางการเงินในการหาผู้ลงทุนให้แก่บริษัท ตามสัญญาดังกล่าวบริษัทจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมในการให้คำปรึกษาตามที่กำหนดในสัญญา …/22 - 22 - 16.2 วงเงินกู้ยืมของบริษัท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 100,000,000 115,000,000 100,000,000 100,000,000 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 20,000,000 120,000,000 - 100,000,000 ทรัสต์รีซีท 455,000,000 455,000,000 455,000,000 455,000,000 เงินกู้ยืมจากธนาคาร บริษัท ผาแดง อินดัสทรี จำกัด (มหาชน) 3,185,592,155 3,144,212,750 3,185,592,155 3,144,212,750 บริษัท ผาแดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด 470,000,000 470,000,000 - - 4,230,592,155 4,304,212,750 3,740,592,155 3,799,212,750 วงเงินกู้ยืมของปี 2542 จำนวน 50,475,000 ดอลลาร์สหรัฐได้แปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน 37.7098 บาทต่อดอลลาร์สหรัฐ (ปี 2541 จำนวน 50,475,000 ดอลลาร์สหรัฐแปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน 36.89 บาทต่อดอลลาร์สหรัฐ) ณ วันที่ในงบดุลมีการเบิกใช้เงินตามวงเงินกู้ยืมข้างต้นดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 16,582,454 27,993,460 290,438 - ตั๋วสัญญาใช้เงิน 20,000,000 30,098,212 - - ทรัสต์รีซีท 215,074,720 218,223,401 215,074,720 218,223,401 เงินกู้ยืมจากธนาคาร บริษัท ผาแดง อินดัสทรี จำกัด (มหาชน) 1,513,747,452 2,773,027,131 1,513,747,452 2,773,027,131 บริษัท ผาแดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด - 252,500,000 - - 1,765,404,626 3,301,842,204 1,729,112,610 2,991,250,532 …/2 - 23 - 16.3 เงินกู้ยืมระยะยาวของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง บริษัท ผาแดงพุงซานเมททัลส์ จำกัด มีวงเงินสินเชื่อร่วม 2 ส่วน ส่วนแรกจำนวน 320 ล้านบาท กับธนาคารและสถาบันการเงินใน ประเทศ ส่วนที่สองจำนวน 150 ล้านบาท กับธนาคารในประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 วงเงินกู้ส่วนแรกซึ่งมียอดคงเหลือจำนวน 100 ล้านบาท (2541 จำนวน 140 ล้านบาท) บริษัทมีการค้ำ ประกันเงินกู้ดังกล่าว มีกำหนดชำระคืนงวดละ 20 ล้านบาท และการชำระคืนจะเสร็จสิ้นในปี 2545 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 วงเงินกู้ส่วนที่สองซึ่งมียอดคงเหลือจำนวน 75 ล้านบาท (2541 จำนวน 112.5 ล้านบาท) มีกำหนดชำ คืนจนถึงปี 2544 สัญญาเงินกู้ยืมระยะยาวทั้ง 2 ฉบับ ของบริษัทย่อยได้ระบุเงื่อนไขที่สำคัญ คือ - ผู้กู้จะไม่ทำการจำนอง จำนำทรัพย์สินของผู้กู้แก่เจ้าหนี้รายอื่น - การดำรงอัตราส่วนหนี้สินทั้งหมดต่อส่วนของผู้ถือหุ้นของผู้กู้ ดังนี้ - เงินกู้วงเงิน 320 ล้านบาทให้ดำรงอัตราส่วนดังกล่าวไว้ไม่เกิน 4:1 - เงินกู้วงเงิน 150 ล้านบาท ให้ดำรงอัตราส่วนดังกล่าวไว้ไม่เกิน 2:1 - เมื่อผู้กู้ขอประนอมหนี้ ขอแปลงหนี้ใหม่หรือขอผ่อนระยะเวลาชำระหนี้ต่อเจ้าหนี้อื่นใด ให้แจ้งรายละเอียดให้ผู้ให้กู้ทราบทันที - การลดทุนการจำหน่ายจ่ายโอนทรัพย์สิน อันเป็นสาระสำคัญของบริษัทผู้กู้ ผู้กู้ต้องได้รับความยินยอมจากผู้ให้กู้เป็นหนังสือก่อน …/24 - 24 - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บริษัท ผาแดงพุงซานเมททัลส์ จำกัด ไม่ได้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนดในสัญญาดังต่อไปนี้ - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 จำนวน 11.6 ล้านบาท (2541 จำนวน 11.6 ล้านบาท) ถูกใช้เป็นหลักประกันเพื่อให้ ธนาคารออกหนังสือค้ำประกัน (หมายเหตุข้อ 4.1) - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ที่ดินและสิ่งปลูกสร้างได้จดจำนองเพื่อเป็นหลักประกันในการขอผ่อนผันการจ่าย ชำระส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปีกับเจ้าหนี้เงินกู้ส่วนที่สองวงเงิน 150 ล้านบาท ซึ่งทำให้ผิดเงื่อนไขกับเจ้าหนี้ เงินกู้ส่วนแรกวงเงิน 320 ล้านบาท ที่ระบุว่าผู้กู้จะไม่ทำการจำนองทรัพย์สินกับเจ้าหนี้รายอื่น - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัท ผาแดงพุงซานเมททัลส์ จำกัด มีอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนเท่ากับ 1.09:1 (2541 เท่ากับ 1.13 : 1) การปรับในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนดในสัญญา คือ การคิดดอกเบี้ยเพิ่มหรืออาจจะแจ้งให้ดำเนินการแก้ไข หากผู้กู้ยังมิได้แก้ไข ผู้กู้มีสิทธิบอกเลิกสัญญา ผลจากการที่ไม่สามารถปฏิบัติตามสัญญา เงินกู้ระยะยาวของบริษัท ผาแดงพุงซานเมททัลส์ จำกัด จึงได้จัด ประเภทใหม่เป็นหนี้สินหมุนเวียน 17. การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตราสารทางการเงิน ตามหนังสือที่ได้รับจากตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ลงวันที่ 21 ตุลาคม 2541 บริษัทจะต้องปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีสากล (IAS) ฉบับที่ 32 เรื่องการแสดงรายการและการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตราสารทางการเงิน ซึ่งใช้เป็นแนวทางในการเปิดเผย ข้อมูลเกี่ยวกับ ตราสารทางการเงินทั้งในงบดุลและนอกงบดุลของบริษัท …/25 - 25 - 17.1 รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัทและบริษัทย่อยที่เป็นเงินตราต่างประเทศ มีดังนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542: งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท เงื่อนไขการ จำนวนเงิน จำนวนเงิน รับ/จ่ายชำระ วัน ดอลลาร์สหรัฐ บาท ดอลลาร์สหรัฐ บาท เงินฝากธนาคาร - 28,376 1,059,239 22,921 855,605 ลูกหนี้การค้าต่างประเทศ 15 2,103,055 78,503,883 2,103,055 78,503,883 ทรัสต์รีซีท 90-120 5,703,417 215,074,720 5,703,417 215,074,720 เจ้าหนี้การค้า 30-60 3,710,647 139,927,750 3,710,647 139,927,750 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 90 985,237 37,153,126 186,567 7,035,422 เงินกู้ยืมระยะยาว 180 40,115,000 1,512,728,627 40,115,000 1,512,728,627 เงินกู้ยืมระยะสั้นและ เงินทดรองจากกิจการ ที่เกี่ยวข้องกัน 2,859,097 107,815,968 - - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541: งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท เงื่อนไขการ จำนวนเงิน จำนวนเงิน รับ/จ่ายชำระ วัน ดอลลาร์สหรัฐ บาท ดอลลาร์สหรัฐ บาท เงินฝากธนาคาร - 623,762 22,826,487 618,439 22,631,664 ลูกหนี้การค้าต่างประเทศ 30 1,838,217 67,269,191 1,838,217 67,269,191 เจ้าหนี้การค้า 30-60 6,464,753 238,446,560 6,464,753 238,496,560 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 180 850,520 31,375,689 250,714 9,248,825 เงินกู้ยืมระยะยาว 180 47,376,096 1,747,704,210 44,517,000 1,642,232,130 รายได้ค้างรับ 54,761 2,003,968 54,761 2,003,968 จำนวนเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศได้ถูกแปลงค่าเป็นเงินบาท โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ตามลำดับ …/26 - 26 - 17.2 การบริหารความเสี่ยง นโยบายบริหารความเสี่ยงของบริษัทสำหรับเงินกู้ยืมที่เป็นเงินตราต่างประเทศได้แก่การซื้อตราสารทางการเงินในตลาดทางการเงิน เพื่อป้องกันความเสี่ยง โดยบริษัทได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าในจำนวนที่สามารถป้องกันภาระผูกพันที่เป็นเงินตราต่าง ประเทศ บริษัทมีการขายสินค้าทั้งในประเทศและต่างประเทศเป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ จึงทำให้บริษัทมีรายได้และลูกหนี้เป็นสกุลเงินดอลลาร์ สหรัฐ ในขณะเดียวกันบริษัทมีเจ้าหนี้การค้า ภาระเงินกู้ และดอกเบี้ยที่เป็นสกุลเงินเดียวกัน ซึ่งบริษัทสามารถบริหารความเสี่ยงสำหรับ อัตราแลกเปลี่ยนโดยใช้วิธีการจับคู่ (Matching) รายได้ที่ได้มากับภาระเงินกู้และดอกเบี้ยที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 ต้นทุนทางการเงินรอตัดบัญชีภายใต้สัญญาฉบับดังกล่าว มีจำนวนเงินคงเหลือ 7.5 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 จำนวนเงินตามสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า มีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนเงินตามสัญญา ราคายุติธรรม จำนวนเงินตามสัญญา ราคายุติธรรม ดอลลาร์สหรัฐ จำนวนเงิน จำนวนเงิน ดอลลาร์สหรัฐ จำนวนเงิน จำนวนเงิน เทียบเท่า เทียบเท่า เทียบเท่า เทียบเท่า บาท บาท บาท บาท สัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศ 12,855,997 551,522,271 551,907,951 12,855,997 551,522,271 551,907,951 จำนวนเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศถูกแปลงค่า โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้าสำหรับระยะเวลาที่เหลือจนถึงวันครบกำหนดของ สัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ไม่มีสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า 17.3 ราคายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงิน ราคายุติธรรมของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด และรายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตราสารทางการเงินที่ไม่มีดอกเบี้ยจะมี ราคาเท่ากับราคาตามบัญชี ราคายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินอื่น แสดงในราคาตลาด หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดแสดงโดยใช้ราคาตลาดที่สามารถอ้างอิงได้ โดยใช้วันที่เดียวกับงบการเงิน สำหรับหลักทรัพย์ที่ไม่ อยู่ในความต้องการตลาดแสดงในราคายุติธรรมสุทธิ ซึ่งประเมินโดยผู้บริหารโดยพิจารณาจากสินทรัพย์สุทธิ ความสามารถในการทำ กำไรในอนาคตและสภาพการณ์โดยเฉพาะในการลงทุนในบริษัทนั้น …/27 - 27 - 17.4 ความเสี่ยงในการให้สินเชื่อ ความเสี่ยงในการให้สินเชื่อได้แก่การที่คู่สัญญาผิดเงื่อนไขตามสัญญา ซึ่งอาจก่อให้เกิดผลขาดทุนแก่บริษัทได้ บริษัทมีนโยบายการบริหารความเสี่ยงโดยการเรียกหลักประกันจากลูกค้าก่อนทำการขายสินค้าซึ่งหลักประกันอาจเป็นการค้ำประกันโดย ธนาคาร หรือเงินสด ในด้านของการรับรู้ทรัพย์สินทางการเงิน มูลค่าของทรัพย์สินที่บันทึกในงบดุลรวมส่วนหนึ่งของค่าเผื่อหนี้สงสัญจะสูญ แสดงในมูลค่าที่มีความ เสี่ยงสูงสุดในการให้สินเชื่อ 17.5 ความเสี่ยงเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยในงบดุลเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในอัตราดอกเบี้ย ซึ่งอาจส่งผล ต่อกำไรของบริษัทในวันสิ้นงวดและปี ต่อไป 18. ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 18.1 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งซึ่งทำธุรกิจเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ มีภาระผูกพันตามสัญญาร่วม ดำเนินงานโครงการนิคมอุตสาหกรรมผาแดง ดังนี้ ค่าดำเนินการให้ความสะดวกและบริการสนับสนุนต่อการดำเนินกิจการเป็นเงิน 567,525 บาท ต่อปี และเพิ่มขึ้นทุก ๆ 5 ปี ในอัตรา ร้อยละห้าของอัตราในช่วงระยะเวลา 5 ปี ที่ผ่านมา โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 7 กันยายน 2535 รวมทั้งผลประโยชน์ตอบแทนต่อการใช้พื้นที่ ที่ท่าเทียบเรือตามที่กำหนดในสัญญา 18.2 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บริษัทและบริษัทย่อยมีภาระหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น จากการให้ธนาคารค้ำประกันเป็น เงินประมาณ 84.61 ล้านบาท และ117.81 ล้านบาท ตามลำดับ 18.3 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ2541 บริษัทและบริษัทย่อยมีเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยังไม่ได้ใช้ เป็นจำนวนเงินประมาณ 234.79 ล้านบาท และ 171.29 ล้านบาท ตามลำดับ 18.4 ในเดือนธันวาคม 2538 บริษัทได้รับหนังสือแจ้งการประเมินภาษีเงินได้นิติบุคคลจาก กรมสรรพากร เป็นเงินค่าภาษีเงินได้ นิติบุคคล เบี้ยปรับและเงินเพิ่มรวมทั้งหมดจำนวนประมาณ 31.72 ล้านบาท ซึ่งในเดือนกุมภาพันธ์ 2539 บริษัทได้ยื่นอุทธรณ์ให้ยกเลิก การประเมิน ภาษีเงินได้นิติบุคคล งดและลดเบี้ยปรับเงินเพิ่มดังกล่าว …/28 - 28 - ในเดือนพฤศจิกายน 2542 บริษัทได้รับหนังสือจากคณะกรรมการพิจารณาอุทธรณ์ให้ลดเบี้ยปรับเรียกเก็บจำนวน 6.43 ล้านบาท คง เหลือเรียกเก็บเป็นเงินภาษีเงินได้นิติบุคคล เบี้ยปรับ เงินเพิ่มรวมทั้งสิ้น 25.29 ล้านบาท แต่เมื่อคำนวณเงินเพิ่มจนถึง 31 ธันวาคม 2542 บริษัทต้องเสียเงินภาษีเงินได้นิติบุคคล เบี้ยปรับ และเงินเพิ่มรวมทั้งสิ้น 32.17 ล้านบาท ในเดือนธันวาคม 2542 บริษัทได้อุทธรณ์คำวินิจฉัยของคณะกรรมการพิจารณาอุทธรณ์ดังกล่าวต่อศาลภาษีอากรกลาง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ผลการยื่นอุทธรณ์ดังกล่าวยังไม่มีข้อยุติ บริษัทยังไม่มีการตั้งสำรองเผื่อหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นไว้ในงบการเงิน 18.5 ภาระผูกพันด้านรายจ่ายลงทุน บริษัทมีสัญญาผูกพันเกี่ยวกับการได้มาของโรงงานและอุปกรณ์และไม่ได้บันทึกเป็นหนี้สินของบริษัท ณ วันที่ในงบการเงินดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ส่วนที่ไม่เกิน 1 ปี 7,980,650 15,987,805 7,980,650 15,987,805 ส่วนที่เกิน 1 ปีแต่ไม่เกิน 2 ปี - - - - ส่วนที่เกิน 2 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี - - - - ส่วนที่เกินกว่า 5 ปี - - - - 7,980,650 15,987,805 7,980,650 15,987,805 18.6 ภาระผูกพันทางด้านการซื้อ บริษัทมีภาระผูกพันในการทำสัญญาซื้อวัตถุดิบและไม่ได้บันทึกเป็นหนี้สิน ณ วันที่ในงบการเงิน ดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ส่วนที่ไม่เกิน 1 ปี 2,543,729 43,633,210 2,543,729 43,633,210 ส่วนที่เกิน 1 ปีแต่ไม่เกิน 2 ปี - - - - ส่วนที่เกิน 2 ปีแต่ไม่เกิน 5 ปี - - - - ส่วนที่เกินกว่า 5 ปี - - - - 2,543,729 43,633,210 2,543,729 43,633,210 /29 - 29 - 19. ข้อผูกพันตามสัญญากับส่วนราชการ บริษัทมีข้อผูกพันบางประการตามสัญญาเกี่ยวกับการทำเหมืองและการก่อสร้างโรงถลุงแร่สังกะสีที่ทำกับส่วนราชการ ซึ่งรวมถึงข้อกำหนด การจำหน่ายโลหะสังกะสีและโลหะสังกะสีผสมรวมทั้งการจ่ายผลประโยชน์และเงินโบนัสพิเศษ 20. รายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน รายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่ต้องเปิดเผยตามข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไขและวิธี การจัดทำและส่งงบการเงิน และรายการเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทจดทะเบียนมีดังต่อไปนี้ รายการที่สำคัญระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท (ยังมีต่อ)