บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 1. ความผันผวนทางเศรษฐกิจในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกและการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อย ประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกหลายประเทศได้ประสบปัญหาทางเศรษฐกิจมาตั้งแต่ พ.ศ. 2540 งบการเงินนี้ได้รวม ผลกระทบของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อฐานะการเงินของบริษัทตามที่ผู้บริหารได้ประเมินไว้แล้ว เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำสัญญา Override Amendment Agreement กับเจ้าหนี้เพื่อเปลี่ยนแปลงระยะเวลาการชำระ หนี้เงินต้น Tranche A โดยได้กำหนดให้บริษัททำการจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนที่เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น เพื่อนำเงินมาชำระหนี้เงินต้น Tranche A ในวันที่ 15 กันยายน 2543 บริษัทมีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับความสามารถในการดำเนินงานต่อเนื่อง หากบริษัทไม่สามารถ ทำการจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนที่เหลืออีก 75.1 ล้านหุ้นได้ในวันดังกล่าว และผู้ให้กู้เรียกให้ต้องชำระหนี้ทันที หากบริษัทไม่สามารถดำเนินงาน ต่อเนื่องต่อไปได้แล้ว อาจจำเป็นต้องขายสินทรัพย์และจ่ายชำระหนี้โดยมีเงื่อนไข ซึ่งไม่เป็นไปตามปกติธุรกิจและในจำนวนเงินที่แตกต่าง ไปจากที่เคยแสดงไว้ในบัญชี (ดูหมายเหตุข้อ 16.1) บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) ก่อตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 10 เมษายน 2524 และได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เมื่อวันที่ 21 กรกฎาคม 2530 บริษัทมีสำนักงานใหญ่อยู่ที่ชั้น 26-27 อาคารซีทีไอทาวเวอร์ เลขที่ 191/18-25 ถนนรัชดาภิเษก เขตคลองเตย จังหวัดกรุงเทพมหานคร มีเหมืองแร่สังกะสีซิลิเกตและโรงถลุงสังกะสีอยู่ที่จังหวัดตากและโรงผลิตแคลไซน์ตั้งอยู่ที่จังหวัด ระยองวัตถุประสงค์หลักในการดำเนินธุรกิจ คือการทำเหมืองแร่และถลุงโลหะสังกะสี ผลิตภัณฑ์หลักของบริษัท คือ โลหะสังกะสีแท่งและ โลหะสังกะสีผสม บริษัทมีพนักงานเฉลี่ยของแต่ละสำนักงานในระหว่างปี 2542ดังนี้ จำนวนคน - กรุงเทพ 104 - ตาก 491 - แม่สอด 98 - ระยอง 114 รวม 807 และมีค่าใช้จ่ายพนักงานในปี 2542 รวมเป็นจำนวนประมาณ 274 ล้านบาท …/2 - 2 - 2. เกณฑ์การเสนองบการเงิน 2.1 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 แสดงรายงานตาม แบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของบริษัทมหาชนจำกัด ที่กำหนดไว้ในกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 ออกตามความใน พระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 ซึ่งมีผลใช้บังคับตั้งแต่รอบระยะเวลาบัญชี ซึ่งเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคม 2540 เป็นต้นไป บริษัทจัดทำบัญชีเป็นเงินบาทและจัดทำงบการเงินตามกฎหมายเป็นภาษาไทยตามมาตรฐานการบัญชีของประเทศไทย งบการเงินนี้ได้จัด ทำขึ้นตามหลักการและวิธีปฏิบัติทางการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทยและสำหรับผู้ที่มีความรู้ตามสมควรเกี่ยวกับเรื่องเหล่านี้ หลัก การบัญชีดังกล่าวอาจจะไม่เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศอื่น 2.2 งบการเงินรวมของบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 บางรายการได้มีการจัดประเภทรายการใหม่ เพื่อให้สอด คล้องกับการแสดงรายการสำหรับ งบการเงินรวมของบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 รายการกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ของบริษัทย่อยที่หยุดดำเนินงาน จำนวน 10,027,862 บาท จากเดิมที่เคยแสดงไว้เป็นส่วนหนึ่งของ รายได้และค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนรวมสำหรับปี 2541 มีดังนี้ บาท รายได้จากการขาย 282,836,859 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ 101,837,231 รายได้อื่น 4,182,148 ต้นทุนขาย 193,045,769 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 109,965,544 ดอกเบี้ยจ่า 75,817,063 …/3 - 3 - 2.3 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทเป็นการรวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อยหลังจากตัดรายการระหว่าง กัน ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น ร้อยละ 2542 2541 บริษัท ผาแดง พร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ภูเทพ จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ผาแดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด 61.98 61.98 บริษัท ผาแดง อินเตอร์เนชั่นแนล ไมนิ่ง จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด 55.00 55.00 งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท เซาท์ อีส เอเซีย เมทัลส์ จำกัด ซึ่งบริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัทดังกล่าว และไม่ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท ผาทอง เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด เนื่องจากบริษัทย่อยดังกล่าวได้จดทะเบียนเลิกบริษัทเมื่อวันที่ 16 มีนาคม 2542 งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท เซาท์ อีส เอเซีย เมทัลส์ จำกัด ซึ่งบริษัท ผา แดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัทดังกล่าวและยังได้รวมรายการบัญชีของบริษัท ผาทอง เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ซึ่งบริษัท ภูเทพ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัทดังกล่าว ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2542 เป็นต้นไป บริษัทไม่ได้รับรู้ส่วนได้เสียในผลขาดทุนของบริษัท ผาแดงพุงซาน เมททัลส์ จำกัด (บริษัท ย่อย) ในงบการเงินเฉพาะของบริษัท เนื่องจากบริษัทรับรู้ส่วนได้เสียในขาดทุนดังกล่าวเต็มจำนวนโดยหักจากเงินลงทุน บันทึก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนสำหรับลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมและบันทึกหนี้สินจากภาระค้ำประกันที่มีต่อบริษัทย่อยดังกล่าวแล้วในปีสิ้นสุดวัน ที่ 31 ธันวาคม 2541 …/4 - 4 - 2.4 งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ได้รวมงบการเงินของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ซึ่งตรวจสอบ โดยผู้สอบบัญชีอื่น ยอดสินทรัพย์และรายได้คิดเป็นร้อยละของยอดสินทรัพย์รวมและรายได้รวมในงบการเงินดังนี้ อัตรา งบการเงินรวม งบการเงิน การถือหุ้นร้อยละ เฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บริษัท ศิลา เอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด - สินทรัพย์ 55 55 0.001 0.003 0.001 0.003 - รายได้ 0.004 0.002 0.004 0.002 2.5 ตามแนวทางปฏิบัติของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย สำหรับงบการเงินรวม บริษัทรับรู้ ผลขาดทุนของบริษัทย่อยเต็มจำนวน (หลังจากหักส่วนได้เสียของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในส่วนที่ไม่เกินกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในงบการ เงินรวม) ซึ่งเกินกว่าเงินลงทุนในบริษัทย่อย ในการเสนองบการเงินเฉพาะของบริษัท บริษัทจะรับรู้ส่วนได้เสียในผลขาดทุนของบริษัทย่อย ที่มีผลขาดทุนเกินทุนในจำนวนที่ไม่เกินเงิน ลงทุนในบริษัทย่อย ยกเว้นในกรณีที่บริษัทมีลูกหนี้ และหรือเงินให้กู้ยืม และหรือภาระค้ำประกันที่อาจเกิดขึ้นจากการค้ำประกันให้แก่บริษัท ย่อยนั้น โดยจะแสดงส่วนได้เสียในผลขาดทุนที่เกินเงินลงทุนและผลขาดทุนที่เกินส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยหักจากลูกหนี้และหรือเงินให้กู้ยืม แก่บริษัทย่อย ในงบการเงินรวมบริษัทบันทึกผลขาดทุนของบริษัทย่อยตามสัดส่วนการถือหุ้น นอกจากนั้นยังรับรู้ผลขาดทุนที่เป็นของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในส่วน เกินกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในงบการเงินรวมอีกด้วย ดังนั้นงบการเงินรวมและเฉพาะของบริษัท จึงไม่ได้แสดงกำไร (ขาดทุน) สุทธิและส่วนของผู้ถือหุ้นด้วยจำนวนที่เท่ากัน 3. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ 3.1 การรับรู้รายได้ รับรู้รายได้จากการขายเมื่อได้โอนสิทธิความเป็นเจ้าของในสินค้าให้แก่ลูกค้าแล้ว รายได้ดอกเบี้ยรับได้บันทึกรับรู้ตามระยะเวลาของเงินต้นที่คงเหลือและอัตราดอกเบี้ยที่ได้รับ รับรู้รายได้จากการให้บริการ เมื่อได้ให้บริการครบถ้วนแล้ว …/5 - 5 - 3.2 สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือ แสดงในราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุนคำนวณโดยวิธีถัวเฉลี่ย วัตถุดิบและวัสดุสิ้นเปลือง แสดงในราคาทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักและมีการพิจารณาตั้งค่าเผื่อสินค้าล้าสมัย 3.3 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทอื่น เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม แสดงโดยวิธีส่วนได้เสีย ในปี 2542 เงินลงทุนในหลักทรัพย์แสดงตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน ซึ่งกำหนดให้มีการจัดประเภทแสดงมูลค่าและรับรู้กำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ดังนี้ - หลักทรัพย์เพื่อค้าและหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงตามมูลค่ายุติธรรม กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการปรับปรุงมูลค่ายุติ ธรรม รับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยสำหรับหลักทรัพย์เพื่อค้า และแสดงในส่วนของผู้ถือหุ้นสำหรับหลักทรัพย์เผื่อขายจนกระ ทั่งมีการจำหน่ายหลักทรัพย์นั้นไป - ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดจัดเป็นเงินลงทุนทั่วไปและแสดงในราคาสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี) ในปี 2541 เงินลงทุนในหลักทรัพย์แสดงตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 12 เรื่อง เงินลงทุนในหลักทรัพย์ตามความต้องการของตลาด และฉบับที่ 17 เรื่อง การบัญชีสำหรับเงินลงทุน เงินลงทุนดังกล่าวแสดงในราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวมที่ต่ำกว่าขาดทุนที่เกิดขึ้นจะ รับรู้ในงบกำไรขาดทุนสำหรับเงินลงทุนระยะสั้น สำหรับเงินลงทุนระยะยาวขาดทุนดังกล่าวแสดงเป็นรายการหักจากส่วนของผู้ถือหุ้นใน งบดุลและรับรู้ในงบกำไรขาดทุนในกรณีที่ราคาตลาดลดลงอย่างเป็นการถาวร เงินลงทุนในบริษัทอื่นแสดงในราคาทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดแสดงตามราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวม แล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาตลาดใช้ ราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย …/6 - 6 - 3.4 ค่าความนิยม ส่วนของทุนที่เกินกว่าและต่ำกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมถือเป็นค่าความนิยม (สุทธิ) ในการรวมกิจ การ ซึ่งตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรงภายใน 10 ปี 3.5 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย คำนวณโดยใช้วิธีเส้นตรงตามอายุใช้งานของสินทรัพย์โดยประมาณดังนี้ 2542 2541 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 5 - 20 ปี 5 - 20 ปี อาคาร โรงงานและอาคารสำนักงาน 20 - 25 ปี 20 - 25 ปี บ่อกากแร่ 4 - 11 ปี 20 - 25 ปี เครื่องจักร 10 - 20 ปี 10 - 20 ปี เครื่องมือหนัก 8 ปี 8 ปี อุปกรณ์ เครื่องตกแต่ง สิ่งตรึงตรา และยานพาหนะ 5 ปี 5 ปี ประทานบัตรและอื่น ๆ 5 -16 ปี 5 - 16 ปี สิ่งก่อสร้างอื่น 8 - 25 ปี 8 - 25 ปี สินทรัพย์ตามสัญญาเช่าทางการเงิน บันทึกเป็นสินทรัพย์และตัดจำหน่ายตามอายุการใช้งานของสินทรัพย์นั้น จำนวน 5 ปี การเปลี่ยนแปลงประมาณการทางบัญชี สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทได้เปลี่ยนแปลงประมาณการอายุการใช้งานของบ่อกากแร่จาก 20-25 ปี เป็น 4-11 ปี เนื่องจากอายุการใช้งานของบ่อที่ได้ใช้งานเต็มที่แล้วมีระยะเวลาสั้นกว่าที่ได้ประมาณไว้ ผลจากการเปลี่ยนแปลงประมาณการ ดังกล่าวทำให้ค่าเสื่อมราคาและค่าบ่อกากแร่ตัดจำหน่ายสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 เพิ่มขึ้นจำนวน 49.05 ล้านบาท และ 36.23 ล้านบาท ตามลำดับ กำไรสุทธิและกำไรสุทธิต่อหุ้นสำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ลดลง จำนวน 85.28 ล้านบาท และ 0.57 บาทต่อหุ้น ตามลำดับ 3.6 ค่าใช้จ่ายในการสำรวจ ค่าใช้จ่ายในการสำรวจจะถูกตั้งพักไว้ในบัญชีโดยแบ่งแยกตามแต่ละพื้นที่ที่จะก่อประโยชน์ …/7 - 7 - ค่าใช้จ่ายในการสำรวจจะถูกตั้งพักไว้ในบัญชี เมื่อเข้าเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่ง ดังต่อไปนี้ - ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นคาดว่าจะได้รับคืน ตลอดที่ขั้นพัฒนายังคงประสบผลสำเร็จและยังสามารถหาผลประโยชน์ได้ในพื้นที่ที่ก่อให้เกิด ประโยชน์ หรือโดยการจำหน่ายพื้นที่ที่ก่อให้เกิดประโยชน์หรือ - การสำรวจยังไม่ถึงขั้นที่จะประเมินได้ว่ามีแร่อยู่หรือมีมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนทางเศรษฐกิจและการสำรวจยังคงดำเนินอยู่ ค่าใช้จ่ายที่ไม่เป็นไปตามนโยบายดังกล่าวข้างต้น จะทำการตัดจำหน่ายหรือพิจารณาตั้งสำรองตามความเห็นของผู้บริหารว่าค่าใช้ จ่ายดังกล่าวอาจจะไม่สามารถได้รับคืนภายใต้นโยบายดังกล่าวข้างต้น 3.7 รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศได้แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็น เงินตราต่างประเทศคงเหลือ ณ วันสิ้นปีได้แปลงค่าเป็นเงินบาท โดยใช้อัตราอ้างอิงของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันนั้น กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าได้รับรู้ในงบกำไรขาดทุน 3.8 ดอกเบี้ยและต้นทุนทางการเงิน ดอกเบี้ยจ่ายและต้นทุนทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการกู้ยืมสำหรับโครงการที่อยู่ในขั้นพัฒนาและเตรียมการผลิตถูกบันทึกเป็นต้นทุน ซึ่งจะตัดจำหน่ายตามวิธีเส้นตรง 3.9 ค่าภาษีเงินได้ ค่าภาษีเงินได้ (ถ้ามี) บันทึกตามจำนวนที่จ่ายและที่ได้ตั้งค้างจ่ายไว้สำหรับงวด 3.10 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นสามัญที่ออกและเรียกชำระแล้ว ณ วันสิ้นปี ในกรณีที่มีการเพิ่มทุนคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้น สามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามเวลาที่ได้รับชำระหุ้นเพิ่มทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว 3.11 การใช้ประมาณการทางบัญชี ในการจัดทำงบการเงินเพื่อให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ฝ่ายจัดการของบริษัทต้องใช้การประมาณและข้อสมมติฐานหลาย ประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อจำนวนเงินที่เกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย สินทรัพย์และหนี้สิน และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์และ หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ได้ประมาณไว้ …/8 - 8 - 4. สินทรัพย์หมุนเวียน - เงินสด งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินสดในมือและเงินฝากธนาคารธนาคาร 398,269,162 65,515,412 335,184,787 52,039,169 เงินฝากสถาบันการเงินระยะสั้น - 99,856,250 - 51,856,250 398,269,162 165,371,662 335,184,787 103,895,419 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วยรายการ เงินสดในมือ เงินฝากธนาคาร และเงินฝากสถาบันการเงิน ซึ่งเป็นตั๋วสัญญา ใช้เงินที่มีกำหนดไม่เกิน 3 เดือน 4.1 เงินฝากที่ใช้เป็นหลักประกัน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินฝากที่ใช้เป็นหลักประกัน 11,554,589 11,554,589 - - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 เงินฝากธนาคารของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ได้ใช้เป็นหลักประกันการขายเหรียญตัวเปล่ากับหน่วยงานราชการ แห่งหนึ่ง และใช้เป็นหลักประกันการชำระหนี้ทั่วไป ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 เงินฝากธนาคารของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ได้ใช้เป็นหลักประกันการขายเหรียญตัวเปล่ากับหน่วยงานราชการ แห่งหนึ่ง 4.2 ข้อมูลเพิ่มเติม งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินสดจ่ายสำหรับภาษี 787,804 3,556,765 886,635 2,336,597 เงินสดจ่ายสำหรับดอกเบี้ย 343,225,984 548,937,468 326,032,313 489,106,267 4.3 รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดมีดังนี้ - สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากหลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการของตลาดประเภทไม่หมุน เวียน ซึ่งแสดงเป็นรายการหักในส่วนของผู้ถือหุ้น ตามงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน จำนวน 2,514,742 บาท …/9 - 9 - - ในปี 2541 บริษัทมีการทำสัญญา Override Agreement ลงวันที่ 7 ตุลาคม 2541 โดยส่วนหนึ่งเป็นการปรับเปลี่ยนระยะเวลา การชำระหนี้เงินกู้ยืมระยะสั้น แต่มีเหตุการณ์ที่ทำให้บริษัทไม่สามารถปฏิบัติตามสัญญา Override Agreement ได้ (ดูหมายเหตุ ข้อ 16.1) ดังนั้นในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท จึงมีการจัดประเภทเงินกู้ระยะยาวตามสัญญาไปเป็นเงินกู้ระยะสั้น - ในปี 2541 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้จ่ายชำระหนี้โดยโอนเครื่องจักรให้แก่บริษัท ในงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวน 15,257,929 บาท และ 11,811,027 บาท ตามลำดับ - สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ลูกหนี้การค้ารายหนึ่งเป็นจำนวนเงิน 27.85 ล้านบาท ได้จ่ายชำระเป็นสินค้าจำนวน 25.79 ล้านบาท และภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวนเงิน 2.06 ล้านบาท - เมื่อวันที่ 25 มกราคม 2542 บริษัทได้ทำสัญญาเช่าซื้อทรัพย์สินกับบริษัทแห่งหนึ่ง ซึ่งทำให้สินทรัพย์เพิ่มขึ้น 7.15 ล้านบาท และ หนี้สินเพิ่มขึ้นในจำนวนที่เท่ากัน 5. ลูกหนี้การค้า งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้การค้า 267,135,305 241,813,125 258,466,548 203,039,625 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (16,722,609) (45,890,816) (12,240,511) (40,761,047) 250,412,696 195,922,309 246,226,037 162,278,578 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ลูกหนี้การค้าที่มีปัญหาในการชำระหนี้โดยมีหนี้ที่ค้างเกินกำหนดชำระ มากกว่า 3 เดือน มีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย 2542 จำนวนราย 2541 จำนวนราย 2542 จำนวนราย 2541 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้การค้ากิจการที่เกี่ยวข้องกัน 3 ถึง 6 เดือน - - - - - - - 6 ถึง 12 เดือน - - - - - 1 11,214,828 มากกว่า12 เดือนขึ้นไป - - - 1 46,809,476 1 35,594,648 - - 46,809,476 46,809,476 หักขาดทุนเกินเงินลงทุน ในบริษัทย่อย (46,809,476 46,809,476 - - - - …/10 - 10 - งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย 2542 จำนวนราย 2541 จำนวนราย 2542 จำนวนราย 2541 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้การค้าอื่น 3 ถึง 6 เดือน 14 4,624,837 8 1,579,153 2 2,785,408 1 789,264 6 ถึง 12 เดือน 7 2,991,431 9 40,658,269 1 2,379,549 2 40,221,783 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 16 12,857,627 13 5,615,679 1 7,375,555 - - 20,473,895 47,853,101 12,540,512 41,011,047 จำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกหนี้การค้า 16,722,609 45,890,816 12,240,511 40,761,047 6. สินค้าคงเหลือ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท วัตถุดิบ - สินแร่สังกะสี 397,127,392 349,702,904 397,127,392 356,279,943 - อื่น ๆ 63,785,418 68,037,700 56,656,322 51,968,655 พัสดุคงคลัง 140,218,432 172,988,499 140,218,432 146,955,969 ที่ดิน - 1,603,132 - - ต้นทุนค่าพัฒนาที่ดิน - 642,610 - - สินค้าระหว่างทาง 5,573,588 3,697,819 5,573,588 3,697,819 หัก ค่าเผื่อสินค้าล้าสมัย (15,639,824) (9,676,774) (15,639,824) (9,676,774) ค่าเผื่อการลดมูลค่าสินค้า - (52,395,602) - - 591,065,006 534,600,288 583,935,910 549,225,612 งานระหว่างทำ 65,928,749 87,733,989 65,928,749 75,258,181 สินค้าสำเร็จรูป โลหะสังกะสี 44,870,227 63,920,650 44,870,227 63,920,650 โลหะสังกะสีผสม 8,320,042 6,189,778 8,320,042 6,189,778 อื่น ๆ 2,234,260 39,347,880 1,920,074 3,036,729 55,424,529 109,458,308 55,110,343 73,147,157 712,418,284 731,792,585 704,975,002 697,630,950 …/11 - 11 - 7. ลูกหนี้อื่น งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินทดรองจ่าย - 7,025,851 - 7,025,851 ดอกเบี้ยค้างรับ 112,757 1,708,866 40,330 982,362 เงินทดรองพนักงาน 1,833,381 1,892,722 1,809,754 1,758,091 ลูกหนี้อื่น - 4,982,076 - 4,982,076 1,946,138 15,609,515 1,850,084 14,748,380 8. สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 1,994,106 196,484 1,994,106 - อื่น ๆ 4,850,227 7,264,804 3,144,257 4,826,918 6,844,333 7,461,288 5,138,363 4,826,918 9. เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาว งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาว 30,054,136 30,054,136 - - 30,054,136 30,054,136 - - เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาวคือ บัตรเงินฝากของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง มีระยะเวลาครบกำหนด 5 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ 3 เดือน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 มีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.125 ต่อปี (ในปี 2541 อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6.95 ต่อปี) …/12 - 12 - 10. เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 10.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ (บาท) งินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (%) 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท บาท บาท บริษัทย่อย บริษัท ผาแดงพุงซาน เมททัลส์ จำกัด ผลิตและจำหน่าย ผลิตภัณฑ์ทองเหลือง 250,000,000 61.98 - - - - - - และเหรียญกษาปณ์ บริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด พัฒนาที่ดิน 320,000,000 100 - 320,000,000 - 204,932,446 80,000,000 100 80,000,000 - 50,110,948 - - - บริษัท ภูเทพ จำกัด สำรวจและทำ เหมืองแร่ทองคำ 234,814,100 100 252,490,972 252,490,972 162,338,035 161,601,113 บริษัท ผาแดงอินดัสทรี(ประเทศลาว) จำกัด สำรวจแหล่งแร่ โลหะพื้นฐาน 5,000,000 100 - - - - - - บษัท ผาแดงอินเตอร์ สำรวจแหล่งแร่ เนชั่นแนล ไมนิ่ง จำกัด ในประเทศเวียดนาม 100,000 100 100,000 100,000 - 100,000 - - บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด ผลิตหินก่อสร้าง 15,000,000 55 8,250,000 8,250,000 5,387,030 6,239,063 - - บริษัท เซาท์อีสเอเซีย เมทัลส์ จำกัด จำหน่ายแร่โลหะพื้นฐาน และผลิตภัณฑ์ พลอยได้อื่นๆ 200,000,000 100 - - 154,199,784 151,704,942 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย 340,840,972 580,840,972 372,035,797 524,577,564 - - บริษัทร่วม บริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำกัด จำหน่ายกรดกำมะถัน และเคมีภัณฑ์ต่าง ๆ 2,500,000 50 - 1,250,000 - 1,491,468 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม - 1,250,000 - 1,491,468 - - รวมเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 340,840,972 582,090,972 372,035,797 526,069,032 - - …/13 - 13 - 10.2 สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 บริษัทได้ตัดจำหน่ายเงินลงทุนในบริษัท ผาแดงอินดัสทรี (ประเทศลาว) จำกัด ทั้ง จำนวน เนื่องจากฝ่ายบริหารเชื่อว่าเงินลงทุนดังกล่าว มีการลดค่าอย่างถาวร 10.3 เมื่อวันที่ 8 มกราคม 2542 บริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทร่วมได้จดทะเบียนเลิกบริษัท และได้ชำระ บัญชีแล้วเสร็จเมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2542 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 งบการเงินของบริษัทไม่ได้รวมส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำกัด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำกัด ที่รวมอยู่ในงบการเงินรวมคำนวณจากงบการเงินที่ยังไม่ได้ตรวจสอบ 10.4 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 เงินลงทุนของบริษัทใน บริษัท ภูเทพ จำกัด จำนวน 162 ล้านบาท (2541 จำนวน 162 ล้าน บาท) งบการเงินสำหรับปี 2542 และ 2541 ไม่ได้รวมเผื่อขาดทุนที่อาจเกิดจากการลดมูลค่าของโครงการ (ดูหมายเหตุข้อ 13) 10.5 เมื่อวันที่ 31 สิงหาคม 2542 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นของบริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัดซึ่งเป็นบริษัทย่อย มีมติพิเศษให้ลด ทุนจดทะเบียนจากจำนวน 320 ล้านบาท เป็น 80 ล้านบาทมติพิเศษดังกล่าวได้จดทะเบียนกับสำนักงานทะเบียนหุ้นส่วนบริษัท เมื่อวันที่ 8 กันยายน 2542 เมื่อวันที่ 16 ธันวาคม 2542 บริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด ได้จ่ายคืนทุนจำนวน162.15 ล้านบาท หลังจากหักขาดทุนสะสมจำนวน 77.85 ล้านบาท กับทุนเรือนหุ้นที่ลดลงจำนวน 240 ล้านบาท .../14 - 14 - 11. เงินลงทุนทั่วไป ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล (บาท) เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (%) 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท บาท บาท บริษัท เอเชียอินเวสท์เม้นท์ (1995) จำกัด สำรวจและทำ เหมืองแร่สังกะสี US$200,000 20.00 - 1,018,200 - 1,018,200 - - บริษัท ร่วมทุนโปแตชอาเซียน จำกัด ทำเหมืองและจำหน่าย 395,967,000 2.52 10,010,000 10,010,000 10,010,000 10,010,000 - - แร่โปแตช บริษัท มิลเลนเนี่ยม โกลด์ คอร์ปอเรชั่น จำกัด สำรวจและทำ CAN$9,917,857 7.56 4,441,626 4,441,626 4,441,626 4,441,626 - - เหมืองแร่ทองคำ บริษัท ปุ๋ยแห่งชาติ จำกัด (มหาชน) ผลิตและจำหน่าย ปุ๋ยเคมีต่าง ๆ 4,744,561,390 2.65 - 125,737,100 - 125,737,100 - - หัก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจาก หลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการ ของตลาดประเภทไม่หมุนเวียน - (85,501,228) - (85,501,228) - - - 40,235,872 - 40,235,872 - - รวมเงินลงทุนทั่วไป 14,451,626 55,705,698 14,451,626 55,705,698 - - (ยังมีต่อ)