บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" 1. ความผันผวนทางเศรษฐกิจในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ประเทศในแถบเอเชียแปซิฟิกหลายประเทศ รวมทั้งประเทศไทยยังคงประสบปัญหาทางเศรษฐกิจอย่างรุนแรง โดยมีสาเหตุมาจากเรื่องเสถียรภาพของค่าเงิน ความผันผวนของตลาดหุ้นและอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ ลดลง ความไม่มีเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของประเทศดังกล่าวได้มีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทในระดับหนึ่ง และยังอาจมีผลกระทบต่อไปต่อการดำเนินงานของบริษัท เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำสัญญา Override Amendment กับเจ้าหนี้เพื่อ เปลี่ยนแปลงระยะเวลาการชำระหนี้เงินต้น Tranche A โดยได้กำหนดให้บริษัททำการจำหน่ายหุ้น เพิ่มทุนที่เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น เพื่อนำเงินมาชำระหนี้เงินต้น Tranche A ในวัน ที่ 15 กันยายน 2543 (ดูหมายเหตุข้อ 11) 2. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาล 2.1 งบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสและสำหรับ งวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 ได้จัดทำขึ้นโดยผู้บริหารของบริษัท โดยยังมิได้มีการตรวจสอบ อย่างไรก็ตามบริษัทเห็นว่างบการเงินดังกล่าวได้มีการปรับปรุงเพื่อ ให้แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานอย่างถูกต้องตามที่ควรแล้ว งบการเงินระหว่างกาลได้จัดทำขี้นตามข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ลงวันที่ 18 พฤษภาคม 2542 เรื่องการจัดทำและส่งงบการเงินและรายงานเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการ ดำเนินงานของบริษัทจดทะเบียน (ฉบับที่ 1) พ.ศ. 2542 และบริษัทยังไม่ได้ปฏิบัติตามมาตรฐาน การบัญชีระหว่างประเทศ ฉบับที่ 34 เรื่องงบการเงินระหว่างกาล ข้อมูลบางประการ ซึ่งควรจะแสดงอยู่ในงบการเงินที่ได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป มิได้นำมาแสดงไว้ ณ ที่นี้ เนื่องจากมิได้มีข้อกำหนดให้มีการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวในงบการ เงินระหว่างกาล ดังนั้นงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทดังกล่าว ข้างต้นจึงควรอ่าน ประกอบกับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทและหมายเหตุประกอบ งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ซึ่งได้มีการตรวจสอบแล้ว … .../2 - 2 - 2.2 ตามแนวทางปฏิบัติของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย สำหรับงบการเงินระหว่างกาลรวม บริษัทรับรู้ผลขาดทุนของบริษัทย่อยเต็มจำนวน (หลังจากหักส่วนได้เสียของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน ส่วนที่ไม่เกินกว่า ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในงบการเงินรวม) ซึ่งเกินกว่าเงินลงทุนในบริษัท ย่อย ในการเสนองบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท บริษัทจะรับรู้ส่วนได้เสียในผลขาดทุนของบริษัท ย่อยที่มีผลขาดทุนเกินทุนในจำนวนที่ไม่เกินเงินลงทุนในบริษัทย่อย ยกเว้นในกรณีที่บริษัท มีลูกหนี้และหรือเงินให้กู้ยืมและหรือภาระค้ำประกันที่อาจเกิดขึ้นจากการค้ำประกันให้แก่ บริษัทย่อยนั้น โดยจะแสดงส่วนได้เสียในผลขาดทุนที่เกินเงินลงทุนและผลขาดทุนที่เกินส่วนของ ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยหักจากลูกหนี้ และหรือเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย ในงบการเงินระหว่างกาลรวมบริษัทบันทึกผลขาดทุนของบริษัทย่อยตามสัดส่วนการถือหุ้น นอกจากนั้น ยังรับรู้ผลขาดทุนที่เป็นของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในส่วนที่เกินกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน งบการเงินรวมอีกด้วย ดังนั้นงบการเงินระหว่างกาลรวมและเฉพาะของบริษัท จึงไม่ได้แสดงกำไร (ขาดทุน) สุทธิและส่วนของผู้ถือหุ้นด้วยจำนวนที่เท่ากัน ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2542 เป็นต้นไป บริษัทไม่ได้รับรู้ส่วนได้เสียในผลขาดทุนของบริษัท ผา แดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด (บริษัทย่อย) ในงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท เนื่องจาก บริษัทรับรู้ส่วนได้เสียในขาดทุนดังกล่าวเต็มจำนวนโดยหักจากเงินลงทุน บันทึกค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญเต็มจำนวนสำหรับลูกหนี้และเงินให้กู้ยืม และบันทึกหนี้สินจากภาระค้ำประกันที่มีต่อ บริษัทย่อยดังกล่าวแล้วในปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 2.3 งบการเงินระหว่างกาลรวมเป็นการรวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อยซึ่งบริษัทถือ หุ้นในอัตราร้อยละ ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น ร้อยละ 2542 2541 บริษัท ผาแดง พร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ภูเทพ จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ผาแดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด 61.98 61.98 บริษัท ผาแดง อินเตอร์เนชั่นแนล ไมนิ่ง จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด 55.00 55.00 … .../3 - 3 - งบการเงินระหว่างกาลรวมสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท เซาท์ อีส เอเชีย เมทัลส์ จำกัด ซึ่งบริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัทดังกล่าว และไม่ได้รวมรายการบัญชีของ บริษัท ผาคำ เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ซึ่งถือหุ้นโดยบริษัท ภูเทพ จำกัด และบริษัท ภูเทพ จำกัด ได้โอนหุ้นทั้งหมดของบริษัท ผาคำ เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ให้กับบริษัทร่วม ทุนแห่งหนึ่งตามสัญญาเมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน 2541 และไม่ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท ผาทอง เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด เนื่องจากบริษัทย่อยดังกล่าวได้จดทะเบียนเลิกบริษัทเมื่อ วันที่ 16 มีนาคม 2542 งบการเงินระหว่างกาลรวมสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 ได้ รวมรายการบัญชีของบริษัท เซาท์ อีส เอเชีย เมทัลส์ จำกัด ซึ่งบริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัทดังกล่าว และยังได้รวมรายการบัญชีของบริษัท ผาทอง เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด และบริษัท ผาคำ เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ซึ่งบริษัท ภูเทพ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัททั้งสองแห่งดังกล่าว 2.4 งบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 บริษัทไม่ได้รับรู้ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของ บริษัท ผาคำ เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ซึ่งเดิมถือหุ้นโดยบริษัท ภูเทพ จำกัด และ ได้โอนหุ้นทั้งหมดของบริษัท ผาคำ เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ให้กับบริษัทร่วมทุน แห่งหนึ่งตามสัญญาเมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน 2541 2.5 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีการบันทึกบัญชีเงินลงทุนของบริษัท ผาทอง เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ตามวิธีส่วนได้เสียไปเป็นวิธีราคาทุน โดยใช้วิธีเปลี่ยนทันทีเป็นต้นไป ตั้งแต่ วันที่ 16 มีนาคม 2542 เนื่องจากบริษัทย่อยดังกล่าวได้จดทะเบียนเลิกบริษัทในวันดังกล่าว 3. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ บริษัทได้ใช้นโยบายบัญชีในงบการเงินระหว่างกาลเช่นเดียวกับที่ใช้ในงบการเงินสำหรับปีก่อนหน้า ยกเว้นเรื่องต่อไปนี้ การเปลี่ยนแปลงนโยบายบัญชีเกี่ยวกับเงินลงทุน สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 เงินลงทุนในหลักทรัพย์แสดง ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน ซึ่ง กำหนดให้มีการจัดประเภทแสดงมูลค่าและรับรู้กำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินลงทุนใน หลักทรัพย์ดังนี้ … .../4 - 4 - - หลักทรัพย์เพื่อค้าและหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงตามมูลค่ายุติธรรม กำไรหรือขาดทุนจากการ เปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรม รับรู้ในงบกำไรขาดทุนสำหรับหลักทรัพย์เพื่อค้า และรับรู้ในส่วน ของผู้ถือหุ้นสำหรับหลักทรัพย์เผื่อขาย - เงินลงทุนทั่วไปแสดงด้วยราคาทุน ในกรณีที่มีการด้อยค่าของเงินลงทุนทุกประเภทจะรับรู้ผลขาดทุนนั้นในงบกำไรขาดทุน เดิมเงินลงทุนในหลักทรัพย์แสดงตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 12 เรื่อง เงินลงทุนในหลักทรัพย์ตาม ความต้องการของตลาด และฉบับที่ 17 เรื่อง การบัญชีสำหรับเงินลงทุน เงินลงทุนดังกล่าวแสดงใน ราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวมที่ต่ำกว่าขาดทุนที่เกิดขึ้นจะรับรู้ในงบกำไรขาดทุนสำหรับเงินลงทุน ระยะสั้น สำหรับเงินลงทุนระยะยาวขาดทุนดังกล่าวแสดงเป็นรายการหักจากส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุล และรับรู้ในงบกำไรขาดทุนในกรณีที่ราคาตลาดลดลงอย่างเป็นการถาวร 4. เงินฝากธนาคารที่ใช้เป็นหลักประกัน ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 เงินฝากธนาคารของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งจำนวน 11,554,589 บาท ได้ใช้ เป็นหลักประกันการขายเหรียญตัวเปล่ากับหน่วยงานราชการแห่งหนึ่ง และใช้เป็นหลักประกันการชำระ หนี้ทั่วไป ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 เงินฝากธนาคารของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งจำนวน 11,554,589 บาท ได้ใช้ เป็นหลักประกันการขายเหรียญตัวเปล่ากับหน่วยงานราชการแห่งหนึ่ง 5. หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุนวิธีราคาทุน เงินลงทุนวิธีส่วนได้เสีย บาท เงินลงทุน (%) 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท หลักทรัพย์เผื่อขาย บริษัท ปุ๋ยแห่งชาติ จำกัด ผลิตและจำหน่าย (มหาชน) ปุ๋ยเคมีต่าง ๆ 4,744,561,390 2.65 125,737,100 - 125,737,100 - หัก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจาก หลักทรัพย์เผื่อขาย (70,412,776) - (70,412,776) - รวมหลักทรัพย์เพื่อขาย 55,324,324 55,324,324 … .../5 - 5 - เมื่อวันที่ 25 พฤษภาคม 2542 ที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทได้มีการอนุมัติการเสนอขายหลัก ทรัพย์ดังกล่าวข้างต้นทั้งหมด จึงได้จัดประเภทหลักทรัพย์ดังกล่าวซึ่งเดิมเคยแสดงเป็นเงินลง ทุนระยะยาว ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 ไปเป็นเงินลงทุนชั่วคราว ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 ขาดทุนที่ยังไม่ได้เกิดขึ้นจากหลักทรัพย์เผื่อขาย ได้แสดงเป็นราย การหักจากส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 ขาดทุนที่ยังไม่ได้เกิดขึ้นจากหลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการของ ตลาดประเภทไม่หมุนเวียนได้แสดงเป็นรายการหักจากส่วนของผู้ถือหุ้น 6. ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด 6.1 เงินสดที่จ่ายในระหว่างไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินสดจ่ายสำหรับภาษี 17,724 470,910 650 257,661 เงินสดจ่ายสำหรับดอกเบี้ย 85,117,912 130,351,336 85,741,558 120,399,120 เงินสดที่จ่ายในระหว่างงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินสดจ่ายสำหรับภาษี 118,775 346,939 42,590 257,661 เงินสดจ่ายสำหรับดอกเบี้ย 262,085,074 466,117,314 252,623,589 410,117,283 6.2 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วยรายการเงินสด เงินฝากธนาคารและเงินฝาก สถาบันการเงิน ซึ่งเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีกำหนดไม่เกิน 3 เดือน 6.3 รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดมีดังนี้ - สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ลูกหนี้การค้ารายหนึ่งเป็นจำนวนเงิน 21.39 ล้านบาท ได้จ่ายชำระเป็นสินค้าจำนวน 19.79 ล้านบาท และมีภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้นจำนวนเงิน 1.60 ล้านบาท … .../6 - 6 - - เมื่อวันที่ 25 มกราคม 2542 บริษัทได้ทำสัญญาเช่าซื้อทรัพย์สินกับบริษัทแห่งหนึ่ง ซึ่งทำให้ สินทรัพย์เพิ่มขึ้น 7.15 ล้านบาท และหนี้สินเพิ่มขึ้นในจำนวนที่เท่ากัน - สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ขาดทุนที่ยังไม่ เกิดขึ้นจากหลักทรัพย์เผื่อขายได้แสดงเป็นรายการหักจากส่วนของผู้ถือหุ้นตามงบการเงินระหว่าง กาลรวมและเฉพาะของบริษัทมีจำนวนเพิ่มขึ้น 44.01 ล้านบาท และลดลง 15.09 ล้านบาท ตามลำดับ - สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 ขาดทุนที่ยังไม่เกิด ขึ้นจากหลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการของตลาดประเภทไม่หมุนเวียนได้แสดงเป็นรายการหักจากส่วน ของผู้ถือหุ้นตามงบการเงินระหว่างกาลรวมและเฉพาะของบริษัท มีจำนวนลดลง 1.26 ล้านบาท และเพิ่ม ขึ้น 5.03 ล้านบาท ตามลำดับ 7. ลูกหนี้การค้า งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้การค้า 267,079,639 235,098,662 257,457,829 256,828,231 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (28,610,774) (59,717,675) (24,008,675) (101,523,526) 238,468,865 175,380,987 233,449,154 155,304,705 ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 ลูกหนี้การค้าที่มีปัญหาในการชำระหนี้โดยมีหนี้ที่ค้าง เกินกำหนดชำระมากกว่า 3 เดือน มีดังนี้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย จำนวนเงิน จำนวนราย จำนวนเงิน บาท บาท ลูกหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 3 ถึง 6 เดือน - - - - 6 ถึง 12 เดือน - - - - มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป - - 1 46,809,476 46,809,476 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (ขาดทุนเกินเงินลงทุนในบริษัทย่อย) - 46,809,476 - - ….../7 - 7 - ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย จำนวนเงิน จำนวนราย จำนวนเงิน บาท บาท ลูกหนี้การค้าอื่น 3 ถึง 6 เดือน 6 1,858,675 2 1,573,590 6 ถึง 12 เดือน 8 5,350,280 1 4,559,662 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 15 24,989,570 1 19,175,423 32,198,525 25,308,675 จำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 28,610,774 24,008,675 ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย จำนวนเงิน จำนวนราย จำนวนเงิน บาท บาท ลูกหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 3 ถึง 6 เดือน - - 1 3,818,344 6 ถึง 12 เดือน - - 2 26,411,756 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป - - 1 24,485,525 - 54,715,625 ลูกหนี้การค้าอื่น 3 ถึง 6 เดือน 6 23,739,432 2 14,546,235 6 ถึง 12 เดือน 14 45,230,394 1 40,325,653 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 7 1,242,621 - - 70,212,447 54,871,888 รวมลูกหนี้การค้า ที่มีปัญหาในการชำระหนี้ 70,212,447 109,587,513 จำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 59,717,675 101,523,526 .../8 - 8 - 8. เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 8.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ บาท เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (%) 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท บาท บาท บริษัทย่อย บริษัท ผาแดงพุงซาน เมททัลส์ ผลิตและจำหน่าย จำกัด ผลิตภัณฑ์ทองเหลือง 250,000,000 61.98 - - - - - - และเหรียญกษาปณ์ บริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด พัฒนาที่ดิน 320,000,000 100 320,000,000 320,000,000 211,324,889 202,353,745 - - บริษัท ภูเทพ จำกัด สำรวจและทำ เหมืองแร่ทองคำ 234,814,100 100 252,490,972 252,490,972 162,482,775 161,664,061 บริษัท ผาแดงอินดัสทรี ประเทศลาว สำรวจแหล่งแร่ จำกัด โลหะพื้นฐาน 5,000,000 100 - 5,000,000 - 5,000,000 - - บริษัท ผาแดงอินเตอร์ สำรวจแหล่งแร่ เนชั่นแนล ไมนิ่ง จำกัด ในประเทศเวียดนาม 100,000 100 100,000 100,000 8,978 100,000 - - บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด ผลิตหินก่อสร้าง 15,000,000 55 8,250,000 8,250,000 5,359,222 6,805,209 - - บริษัท เซาท์อีสเอเซีย เมทัลส์ จำกัด จำหน่ายแร่โลหะพื้นฐาน และผลิตภัณฑ์ พลอยได้อื่นๆ 200,000,000 100 - - 153,874,613 150,423,907 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย 580,840,972 585,840,972 533,050,477 526,346,922 - - บริษัทร่วม บริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำหน่ายกรดกำมะถัน จำกัด และเคมีภัณฑ์ต่าง ๆ 2,500,000 50 - 1,250,000 - 1,481,902 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม - 1,250,000 - 1,481,902 - - รวมเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บาท 580,840,972 587,090,972 533,050,477 527,828,824 - - ….../9 - 9 - 8.2 สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 เงินลงทุนในบริษัท ผาแดง อินดัสทรี (ประเทศลาว) จำกัด ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลตามวิธีส่วนได้ เสียข้อ 8.1 แสดงในราคาทุน เนื่องจากไม่มีข้อมูลของบริษัทดังกล่าวที่จะนำมารวมในงบการเงิน ระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท และเงินลงทุนดังกล่าวไม่มีสาระสำคัญต่องบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ สำหรับปีสิ้นสุดเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2541 บริษัทได้ตัดจำหน่ายเงินลงทุนในบริษัท ผาแดงอิน ดัสทรี (ประเทศลาว) จำกัด ทั้งจำนวน เนื่องจากฝ่ายบริหารเชื่อว่าเงินลงทุนดังกล่าว มีการลด ค่าอย่างถาวร 8.3 สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 บริษัทมีเงินลงทุน ในบริษัท ภูเทพ จำกัด จำนวน 162 ล้านบาท ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของเงินลงทุนในบริษัทย่อยตามวิธีส่วน ได้เสียตามหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลข้อ 8.1 งบการเงินระหว่างกาลสำหรับไตรมาสและ สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ยังไม่ได้รวมผลของการปรับปรุงรายการที่อาจ เกิดขึ้นเนื่องจากมีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับผลของการสำรวจแหล่งแร่และโครงการร่วมทุน (ดูหมาย เหตุข้อ 10) 8.4 งบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ไม่ได้รวมส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัท ผาแดง สยาม อุตสาหกรรม จำกัด เนื่องจากบริษัทดังกล่าวได้จดทะเบียนเลิกบริษัทเมื่อวันที่ 8 มกราคม 2542 และ ชำระบัญชีแล้วเสร็จเมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2542 ….../10 - 10 - 9. เงินลงทุนทั่วไป ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ บาท เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (%) 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท บาท บาท บริษัท เอเชียอินเวสท์เม้นท์ (1995) สำรวจและทำ จำกัด เหมืองแร่สังกะสี US$ 200,000 20.00 - 1,018,200 - 1,018,200 - - บริษัท ร่วมทุนโปแตชอาเซียน จำกัด ทำเหมืองและจำหน่าย 395,967,000 2.52 10,010,000 10,010,000 10,010,000 10,010,000 - - แร่โปแตช บริษัท มิลเลนเนี่ยม โกลด์ คอร์ปอเรชั่น สำรวจและทำ CAN$ 9,917,857 7.56 4,441,626 4,441,626 4,441,626 4,441,626 - - จำกัด เหมืองแร่ทองคำ บริษัท ปุ๋ยแห่งชาติ จำกัด (มหาชน) ผลิตและจำหน่าย บริษัท ปุ๋ยแห่งชาติ จำกัด (มหาชน) ผลิตและจำหน่าย ปุ๋ยเคมีต่าง ๆ 4,744,561,390 2.65 - 125,737,100 - 125,737,100 - - หัก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจาก หลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการ ของตลาดประเภทไม่หมุนเวียน - (88,015,970) - (88,015,970) - - - 37,721,130 - 37,721,130 - - รวมเงินลงทุนทั่วไป 14,451,626 53,190,956 14,451,626 53,190,956 - - ….../11 - 11 - 10. สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่น ณ วันที่ 30 กันยายน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ต้นทุนโรงงานช่วงทดลองเครื่อง (สุทธิ) 10,280,336 17,895,915 10,280,336 17,895,915 รายจ่ายสูงกว่ารายได้ขั้นพัฒนา (สุทธิ) 8,156,820 29,144,759 8,156,820 18,262,173 สินทรัพย์และข้อมูลจากบริษัทอื่น (สุทธิ) 102,850 514,251 102,850 514,251 เงินมัดจำและค่างวดอาคารชุด 74,932,723 74,932,723 - - หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (74,932,723) (74,932,723) - - 18,540,006 47,554,925 18,540,006 36,672,339 เงินมัดจำ 6,871,628 7,257,840 3,989,292 3,782,974 ค่าที่ปรึกษาและค่าธรรมเนียมทางการเงิน 2,029,382 11,214,981 2,029,382 11,214,981 ค่าอาชญาบัตรพิเศษ 16,986,510 23,600,151 - - ค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่ 145,538,980 193,618,705 - - อื่นๆ 57,253,622 52,513,963 56,294,441 52,155,065 228,680,122 288,205,640 62,313,115 67,153,020 247,220,128 335,760,565 80,853,121 103,825,359 เงินมัดจำและค่างวดอาคารชุดจำนวน 74.93 ล้านบาท ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 ข้างต้น เป็นของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งซึ่งการก่อสร้างอาคารชุดดังกล่าวได้หยุดชะงัก เนื่องจากความไม่มี เสถียรภาพทางเศรษฐกิจของประเทศและอัตราการเติบโตที่ลดลงในภาคธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ บริษัท ย่อยดังกล่าวได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินมัดจำและค่างวดอาคารชุดทั้งจำนวนแล้ว เมื่อวันที่ 23 กรกฎาคม 2542 บริษัท ผาแดง อินดัสทรี จำกัด (มหาชน) ได้ทำบันทึกความเข้าใจ กับบริษัทต่างประเทศแห่งหนึ่งซึ่งแสดงเจตจำนงที่จะร่วมทุนกับบริษัท เพื่อร่วมโครงการสำรวจ แหล่งแร่ทองแดงของบริษัท ภูเทพ จำกัด และเพื่อลงทุนในโครงการดังกล่าวโดยการซื้อหุ้นในบริษัท ภูเทพ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ผาแดง อินดัสทรี จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล รวมสำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ได้รวมค่าใช้จ่ายตั้งพักในการสำรวจแหล่งแร่ดังกล่าว และค่าอาชญาบัตรพิเศษรวมจำนวน 162 ล้านบาท ซึ่งยังคงมีความไม่แน่นอนในมูลค่าที่จะได้รับคืน เนื่องจากยังไม่อาจทราบผลของการสำรวจแหล่งแร่และโครงการร่วมทุนดังกล่าวในขณะนี้ … .../12 - 12 - เมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2541 บริษัทได้ทำหนังสือบันทึกความเข้าใจกับบริษัทในประเทศแห่ง หนึ่ง ซึ่งมีสิทธิในประทานบัตรสำรวจแหล่งแร่ในพื้นที่แห่งหนึ่ง โดยบริษัทจะต้องจ่ายค่าตอบแทนให้แก่ บริษัทดังกล่าวในการถอนคำขอประทานบัตรในเขตพื้นที่เป้าหมายตามเงื่อนไขที่ตกลงในหนังสือบันทึก ความเข้าใจและเมื่อวันที่ 3 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำหนังสือแก้ไขเพิ่มเติมบันทึกความเข้าใจ กับบริษัท ดังกล่าวเพื่อยกเลิกการจ่ายค่าตอบแทนตามเงื่อนไขเดิมเป็นการจ่ายค่าตอบแทน เป็นจำนวน 40.9 ล้านบาท โดยแบ่งจ่ายชำระเป็น 3 งวด ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 บริษัทได้จ่ายค่าตอบแทนตามหนังสือแก้ไขเพิ่มเติมบันทึกความ เข้าใจดังกล่าวแล้วเป็นจำนวนเงิน 40.9 ล้านบาท และบริษัทดังกล่าวได้ถอนคำขอประทานบัตรแล้ว บริษัทยังคงมีความไม่แน่นอนในมูลค่าที่จะได้รับคืนของค่าตอบแทนจำนวน 40.9 ล้านบาท เนื่องจาก บริษัทอยู่ในระหว่างการยื่นคำขออนุมัติประทานบัตรในเขตพื้นที่เป้าหมายจากกรมทรัพยากรธรณี ซึ่งยังไม่ทราบผลในขณะนี้ 11. เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาว ณ วันที่ 30 กันยายน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินกู้ยืมระยะยาว - ของบริษัท 2,668,911,399 3,337,900,772 2,668,911,399 3,337,900,772 - ของบริษัทย่อย 193,750,000 271,250,000 - - 2,862,661,399 3,609,150,772 2,668,911,399 3,337,900,772 หัก ส่วนของหนี้ระยะยาวที่ ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,861,992,455) (2,049,398,242) (1,668,242,455) (1,778,148,242) 1,000,668,944 1,559,752,530 1,000,668,944 1,559,752,530 เมื่อวันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2542 Western Metals Limited ได้เพิกถอนการชำระค่าหุ้นตามสัญญา Override and Supplementary จำนวน 75.1 ล้านหุ้น เป็นจำนวนเงิน 1,051 ล้านบาท เป็นเหตุ ให้บริษัทผิดสัญญาการจ่ายชำระหนี้ Tranche A ตามสัญญาดังกล่าว เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำสัญญา Override Amendment กับเจ้าหนี้เพื่อ เปลี่ยนแปลงระยะเวลาการชำระหนี้เงินต้น Tranche A โดยได้กำหนดให้บริษัททำการจำหน่ายหุ้น เพิ่มทุนที่เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น เพื่อนำเงินมาชำระหนี้เงินต้น Tranche A ในวันที่ 15 กันยายน 2543 และเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขบางประการดังนี้ … .../13 - 13 - 1. การดำรงอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นในงบการเงินรวมไม่เกิน 3.25:1 ตลอด เวลาก่อนการเพิ่มทุนและไม่เกิน 2:1 ตลอดเวลาหลังการเพิ่มทุน 2. การดำรง interest coverage ratio ในงบการเงินรวม ณ วันสิ้นสุดแต่ละไตรมาสไม่น้อย กว่า 1.75:1 ก่อนการเพิ่มทุนและไม่น้อยกว่า 3:1 หลังการเพิ่มทุน 3. บริษัทจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมจำนวน 1 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ถ้าไม่สามารถเพิ่มทุนได้อย่าง น้อย 12.5 ล้านดอลลาร์สหรัฐในวันที่ 15 กันยายน 2543 นอกจากนี้บริษัทยังได้ลงนามใน Termination Agreement กับ Western Metals Limited เมื่อ (ยังมีต่อ)