- 16 - เงื่อนไขการรับ/ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จ่ายชำระ จำนวนเงิน จำนวนเงิน วัน ดอลลาร์สหรัฐ บาท ดอลลาร์สหรัฐ บาท เงินรับล่วงหน้าจากการขาย สินค้าต่างประเทศ - 12,720 468,096 12,720 468,096 เงินกู้ยืมระยะยาว - 42,316,000 1,565,730,084 42,316,000 1,565,730,084 เงินกู้ยืมระยะสั้นและ เงินทดรองจากกิจการ ที่เกี่ยวข้องกัน - 2,859,097 105,789,154 - - ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541: เงื่อนไขการรับ/ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จ่ายชำระ จำนวนเงิน จำนวนเงิน วัน ดอลลาร์สหรัฐ บาท ดอลลาร์สหรัฐ บาท เงินฝากธนาคาร - 2,793,478 117,850,981 2,788,244 117,630,159 ลูกหนี้การค้าต่างประเทศ 30 2,171,379 91,605,932 2,171,379 91,605,932 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 180 14,614,412 622,423,442 14,614,412 622,423,442 ดอกเบี้ยค้างรับ - 16,473 694,968 16,473 694,968 เจ้าหนี้การค้า 30-60 2,324,690 99,007,837 2,324,690 99,007,837 เงินกู้ยืมจากธนาคาร 120-360 50,198,944 2,129,955,275 50,198,944 2,129,955,275 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 180 827,167 35,228,803 335,614 14,293,699 เงินกู้ยืมระยะยาว 180 7,359,097 313,421,734 4,500,000 191,653,650 เงินกู้ยืมจากบริษัทที่ เกี่ยวข้องกัน - 14,614,412 622,423,442 - - จำนวนเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศได้ถูกแปลงค่าเป็นเงินบาท โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราซื้อเงินดอลลาร์สหรัฐ 12.2 การบริหารความเสี่ยง นโยบายบริหารความเสี่ยงของบริษัทสำหรับเงินกู้ยืมที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ได้แก่ การซื้อตราสารทางการเงิน ในตลาดทางการเงินเพื่อป้องกันความเสี่ยง …/17 - 17 - บริษัทมีการขายสินค้าทั้งในประเทศและต่างประเทศเป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ จึงทำให้บริษัทมีรายได้และลูกหนี้เป็น สกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ ในขณะเดียวกันบริษัทมีเจ้าหนี้การค้า ภาระเงินกู้ และดอกเบี้ยที่เป็นสกุลเงินเดียวกัน ซึ่ง บริษัทสามารถบริหารความเสี่ยงสำหรับอัตราแลกเปลี่ยนโดยใช้วิธีการจับคู่ (Matching) รายได้ที่ได้มากับภาระ เงินกู้และดอกเบี้ยที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 จำนวนเงินตามสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า มีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนเงินตามสัญญา ราคายุติธรรม ราคาเงินตามสัญญา ราคายุติธรรม ดอลลาร์สหรัฐ จำนวนเงินเทียบเท่า จำนวนเงินเทียบเท่า ดอลลาร์สหรัฐ จำนวนเงินเทียบเท่า จำนวนเงิน บาท บาท บาท บาท สัญญาซื้อเงิน ตราต่างประเทศ 6,592,468 282,816,876 282,553,178 6,592,468 282,816,876 282,553,178 12.3 ราคายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงิน ราคายุติธรรมของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด และรายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็น ตราสารทางการเงินที่ไม่มีดอกเบี้ยจะมีราคาเท่ากับราคาตามบัญชี ราคายุติธรรมของสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินอื่น แสดงในราคาตลาด หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดแสดงโดยใช้ราคาตลาดที่สามารถอ้างอิงได้ โดยใช้วันที่เดียวกับงบการเงิน สำหรับหลักทรัพย์ที่ไม่อยู่ในความต้องการตลาดแสดงในราคายุติธรรมสุทธิ ซึ่งประเมินโดยผู้บริหารโดยพิจารณาจาก สินทรัพย์สุทธิ ความสามารถในการทำกำไรในอนาคตและสภาพการณ์โดยเฉพาะในการลงทุนในบริษัทนั้น 12.4 ความเสี่ยงในการให้สินเชื่อ ความเสี่ยงในการให้สินเชื่อได้แก่การที่คู่สัญญาผิดเงื่อนไขตามสัญญา ซึ่งอาจก่อให้เกิดผลขาดทุน แก่บริษัทได้ บริษัทมีนโยบายการบริหารความเสี่ยงโดยการเรียกหลักประกันจากลูกค้าก่อนทำการขายสินค้า ซึ่งหลักประกันอาจ เป็นการค้ำประกันโดยธนาคาร หรือเงินสด ในด้านของการรับรู้ทรัพย์สินทางการเงิน มูลค่าของทรัพย์สินที่บันทึกในงบดุลรวม สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ แสดงในมูลค่าที่มีความเสี่ยงสูงสุดในการให้สินเชื่อ …/18 - 18 - 12.5 ความเสี่ยงเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยในงบดุลเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในอัตราดอกเบี้ย ซึ่งอาจส่งผลต่อกำไรของ บริษัทในวันสิ้นงวดและปีต่อไป 13. ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 13.1 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งซึ่งทำธุรกิจเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ มีภาระ ผูกพันตามสัญญาร่วมดำเนินงานโครงการนิคมอุตสาหกรรมผาแดง ดังนี้ - ค่าดำเนินการให้ความสะดวกและบริการสนับสนุนต่อการดำเนินกิจการเป็นเงิน 567,252 บาท ต่อปี และเพิ่มขึ้นทุก ๆ 5 ปี ในอัตราร้อยละห้าของอัตราในช่วงระยะเวลา 5 ปี ที่ผ่านมา โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 7 กันยายน 2535 รวมทั้งผลประโยชน์ตอบแทนต่อการใช้พื้นที่ที่ท่าเทียบเรือตามที่กำหนดในสัญญา 13.2 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 บริษัทและบริษัทย่อยมีภาระหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น จากการให้ ธนาคารค้ำประกันเป็นเงินประมาณ 111.37 ล้านบาท และ 121.98 ล้านบาท ตามลำดับ 13.3 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 บริษัทมีเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยังไม่ได้ใช้ เป็นจำนวนเงิน ประมาณ 40 ล้านบาท และ 276.70 ล้านบาท ตามลำดับ 13.4 ในเดือนธันวาคม 2538 บริษัทได้รับหนังสือแจ้งการประเมินภาษีเงินได้นิติบุคคลจากกรมสรรพากร เป็น เงินค่าภาษีเงินได้นิติบุคคล เบี้ยปรับและเงินเพิ่มรวมทั้งหมดจำนวนประมาณ 31.72 ล้านบาท ซึ่งในเดือน กุมภาพันธ์ 2539 บริษัทได้ยื่นอุทธรณ์ให้ยกเลิกการประเมินภาษีเงินได้นิติบุคคล งดและลดเบี้ยปรับเงินเพิ่มดังกล่าว ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 ผลการยื่นอุทธรณ์ดังกล่าวยังไม่มีข้อยุติ 13.5 ภาระผูกพันด้านรายจ่ายลงทุน บริษัทมีสัญญาผูกพันเกี่ยวกับการได้มาของโรงงานและอุปกรณ์และไม่ได้บันทึกเป็นหนี้สินของ บริษัท ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 ในงบการเงินดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท บาท บาท ส่วนที่ไม่เกิน 1 ปี 4,170,775 4,170,775 สำหรับงบการเงินระหว่างกาลงวดสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทไม่สะดวกในการจัดหา ข้อมูลที่จะนำมาเปรียบเทียบ …/19 - 19 - 13.6 ภาระผูกพันทางด้านการซื้อ บริษัทมีภาระผูกพันในการทำสัญญาซื้อวัถุดิบและไม่ได้บันทึกเป็นหนี้สิน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 ดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท บาท บาท ส่วนที่ไม่เกิน 1 ปี 31,702,662 31,702,662 ส่วนที่เกิน 1 ปีแต่ไม่เกิน 2 ปี 38,501,122 38,501,122 70,203,784 70,203,784 สำหรับงบการเงินระหว่างกาลงวดสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทไม่สะดวกในการจัดหาข้อมูลที่จะนำมา เปรียบเทียบ 14. ข้อผูกพันตามสัญญากับส่วนราชการ บริษัทมีข้อผูกพันบางประการตามสัญญาเกี่ยวกับการทำเหมืองและการก่อสร้างโรงถลุงแร่สังกะสีที่ทำกับส่วนราชการ ซึ่งรวมถึงข้อกำหนดการจำหน่ายโลหะสังกะสีและโลหะสังกะสีผสมรวมทั้งการจ่ายผลประโยชน์และเงินโบนัสพิเศษ 15. รายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน รายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่ต้องเปิดเผยตามข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เรื่องหลัก เกณฑ์ เงื่อนไขและวิธีการจัดทำและส่งงบการเงิน และรายการเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของ บริษัทจดทะเบียนมีดังต่อไปนี้ รายการและยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้การค้า (ดู* 1 ) - - 47,381,243 57,943,117 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 13,836 13,138 959,995 592,777 และบริษัทร่วม-หมุนเวียน - 64,403 - 64,403 13,836 77,541 959,995 657,180 …/20 - 20 - งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินกู้ยืมและเงินทดรองจาก กิจการที่เกี่ยวข้องกัน-หมุนเวียน 105,890,865 142,804,889 - - เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองแก่บริษัทย่อย แห่งหนึ่ง-ไม่หมุนเวียน (ดู* 5 ) - - 8,000,000 471,821,403 เงินกู้ยืมจากบริษัทย่อย แห่งหนึ่ง-ไม่หมุนเวียน (ดู* 2 ) - - 166,600,000 153,000,000 เงินลงทุน 1,491,469 6,471,557 532,558,328 606,376,673 เจ้าหนี้การค้า (ดู* 4) - - 85,920,928 85,891,998 ดอกเบี้ยค้างจ่าย (ดู * 2) - - 2,053,260 3,585,164 สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ค่าขาย (ดู *3) - - 576,948 4,077,499 ค่านายหน้าจ่าย (ดู *4) - - - 16,604,109 ดอกเบี้ยรับ (ดู *5) - - - 23,608,365 ดอกเบี้ยจ่าย (ดู *2) - - 2,449,934 4,345,378 สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ค่าขาย (ดู *3) - - 877,156 7,866,866 ค่านายหน้าจ่าย (ดู *4) - - - 40,950,897 ดอกเบี้ยรับ (ดู *5) - - - 48,570,945 ดอกเบี้ยจ่าย (ดู *2) - - 5,547,830 8,495,022 …/21 - 21 - * 1. ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทมีลูกหนี้การค้ากิจการที่เกี่ยวข้องกันที่มีปัญหาในการชำระหนี้จำนวน 46.81 ล้านบาท (ดูหมายเหตุข้อ 7) * 2. เป็นเงินกู้ยืมในรูปตั๋วสัญญาใช้เงินจากบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ซึ่งเป็นตั๋วเมื่อทวงถามและตั๋วมีกำหนด ระยะ เวลา (อัตราดอกเบี้ยสำหรับปี 2542 ร้อยละ 5-6 ต่อปี และสำหรับปี 2541 ร้อยละ 11.50 ต่อปี ไม่มีหลัก ประกัน) *3. เป็นการขายสินค้าให้กับบริษัทย่อยตามราคาที่ตกลงกัน บริษัทไม่สามารถหาราคาตลาดมาเปรียบเทียบได้ * 4. เป็นค่านายหน้าจากการที่บริษัทย่อยหาลูกค้าให้บริษัท โดยตกลงจ่ายค่าตอบแทนเท่ากับร้อยละ 1.5 ของยอดจำหน่ายโลหะ สำหรับไตรมาสและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทไม่ได้ทำการต่อ สัญญาค่านายหน้ากับบริษัทย่อยดังกล่าว บริษัทไม่มีข้อมูลของค่านายหน้าที่จ่ายกันในท้องตลาด * 5. ณ วันที่ 1 กันยายน 2541 บริษัทได้ทำสัญญาแก้ไขเพิ่มเติมสัญญาเงินกู้กับบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง เพื่อเปลี่ยน สกุลเงินกู้ยืมจากดอลลาร์สหรัฐจำนวน 14,614,412 ดอลลาร์สหรัฐ เป็นเงินบาท จำนวน 616,241,546 บาท โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนตามอัตราอ้างอิงของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันที่ 31 สิงหาคม 2541 ในอัตราขาย 1 ดอลลาร์สหรัฐ เท่ากับ 42.1667 บาท และสัญญาดังกล่าวได้ระบุให้บริษัทหยุดคิดดอกเบี้ยของเงินให้กู้ยืมแก่ บริษัทย่อยดังกล่าวข้างต้น ตั้งแต่วันที่ 31 สิงหาคม 2541 เป็นต้นไป ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองแก่บริษัทย่อยมียอดคงเหลือประมาณ 1,230,209,170 บาท (เงินต้น 1,025,247,545 บาท ดอกเบี้ยและค่าปรับจากการผิดสัญญา 204,961,625 บาท ) และ ณ วัน ที่ 30 มิถุนายน 2541 มียอดคงเหลือ 14,614,412 ดอลลาร์สหรัฐ และ 300,869,600 บาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองจ่าย - - 1,230,209,170 1,109,252,898 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (ขาดทุนสะสม เกินเงินลงทุนในบริษัทย่อย) - - (1,222,209,170) (637,431,495) เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองจ่ายสุทธิ - - 8,000,000 471,821,403 …/22 - 22 - บริษัทได้รับรู้ส่วนได้เสียในผลขาดทุนของบริษัทย่อยที่มีผลขาดทุนเกินทุนทั้งจำนวน โดยหักจาก เงินลงทุน ลูกหนี้ และ เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย ในปี 2541 บริษัทได้ตั้งหนี้สินตามภาระผูกพันในการค้ำประกันเงินกู้ยืมให้กับบริษัท ผาแดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด (ดูหมายเหตุข้อ 17) (ยังมีต่อ)