บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 และ 2539 1. ความผันผวนทางเศรษฐกิจในภาคพื้นเอเชียแปซิฟิก และการดำเนินงานของบริษัท ประเทศในแถบเอเชียแปซิฟิกหลายประเทศ รวมทั้งประเทศไทยกำลังประสบปัญหาทางเศรษฐกิจ อย่างรุนแรง โดยมีสาเหตุมาจากการลดค่าของเงิน ความผันผวนของตลาดหุ้น และอัตราการเติบโตทาง เศรษฐกิจที่ลดลง ความไม่มีเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของประเทศดังกล่าวได้มีผลกระทบต่อการดำเนิน งานในปัจจุบันของบริษัทและบริษัทย่อย อันทำให้ผลการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ของบริษัทและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนสุทธิเป็นจำนวน 2,218 ล้านบาท และมีผล ขาดทุนสะสม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 จำนวน 2,908 ล้านบาท มีหนี้สินหมุนเวียนสูงกว่าสินทรัพย์ หมุนเวียนเป็นจำนวน 1,988 ล้านบาท และ 1,585 ล้านบาท ตามงบการเงินรวม และงบการเงินตาม วิธีส่วนได้เสียตามลำดับ บริษัทย่อยแห่งหนึ่งอาจมีกระแสเงินสดที่ไม่เพียงพอหากไม่ได้รับการ ผ่อนผันการชำระหนี้ระยะสั้นจากเจ้าหนี้ นอกจากนี้บริษัทย่อยไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขของ สัญญากู้ยืมบางประการได้ (หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 15) การดำเนินงานของบริษัทย่อยอาจยัง คงได้รับผลกระทบต่อไปในอนาคตอันใกล้ ปัจจัยต่างๆ เหล่านี้อาจมีผลกระทบต่อความสามารถใน การดำรงอยู่ของกิจการต่อไป ถ้าบริษัทย่อยไม่สามารถดำรงอยู่ต่อไปได้แล้วอาจจำเป็นต้องขาย สินทรัพย์และจ่ายชำระหนี้สินโดยมีเงื่อนไขซึ่งไม่เป็นไปตามปกติธุรกิจและในจำนวนเงินที่แตกต่าง ไปจากที่แสดงไว้ในบัญชี งบการเงินข้างต้นนี้ยังมิได้รวมรายการปรับปรุงเกี่ยวกับมูลค่าที่จะได้รับคืน และการจัดประเภทของสินทรัพย์หรือจำนวนเงินและการจัดประเภทของหนี้สินในกรณีที่บริษัทย่อย ไม่สามารถดำรงอยู่ต่อไปได้ บริษัทอาจมีกระแสเงินสดที่ไม่เพียงพอหากไม่ได้รับการผ่อนผันการชำระหนี้ระยะสั้น และ ปรับเปลี่ยนเงื่อนไขเงินกู้บางประการจากเจ้าหนี้ และบริษัทไม่สามารถดำรงอัตราส่วนของหนี้สิน ต่อส่วนของผู้ถือหุ้นได้ตามเงื่อนไขของสัญญากู้ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 15 ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานต่อไปของบริษัท ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับผลของการที่จะได้รับการผ่อนผัน การชำระหนี้และปรับเปลี่ยนเงื่อนไขเงินกู้บางประการจากเจ้าหนี้ ซึ่งยังไม่อาจทราบได้ในขณะนี้ .../2 - 2 - 2. เกณฑ์การเสนองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทตามวิธีส่วนได้เสีย 2.1 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทตามวิธีส่วนได้เสียประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 แสดงรายการตามแบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของบริษัทมหาชน จำกัด ที่ กำหนดไว้ในกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 ออกตามความในพระ ราชบัญญัติบริษัทมหาชน จำกัด พ.ศ. 2535 ซึ่งมีผลใช้บังคับตั้งแต่รอบระยะเวลาบัญชีซึ่งเริ่มต้น ในวันที่ 1 มกราคม 2540 เป็นต้นไป งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทตามวิธีส่วนได้เสียประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 บางรายการได้มีการจัดประเภทใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงในงบการเงิน รวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทตามวิธีส่วนได้เสียประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 งบการเงินรวมเป็นการรวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ โดยได้ตัดรายการค้า และยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างกันออกแล้ว อัตราการถือหุ้น ร้อยละ 2540 2539 บริษัท ผาแดง พร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ภูเทพ จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ผาแดง พุงซาน เมททัลส์ จำกัด 61.98 61.98 บริษัท ผาแดง อินเตอร์เนชั่นแนล ไมนิ่ง จำกัด 100.00 100.00 บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด 55.00 - งบการเงินรวมปี 2540 และ 2539 ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท เซาท์ อีส เอเซีย เมทัลส์ จำกัด ซึ่งบริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัทดังกล่าว และยัง ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท ผาทอง เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด และบริษัท ผาคำ เอ็กซ์พลอเรชั่น แอนด์ ไมนิ่ง จำกัด ซึ่งบริษัท ภูเทพ จำกัด ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100 ของบริษัท ดังกล่าวทั้งสองแห่ง .../3 - 3 - 2.2 งบการเงินรวมประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ได้รวมงบการเงินของบริษัทย่อย แห่งหนึ่ง ซึ่งตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ยอดสินทรัพย์และรายได้คิดเป็นร้อยละของยอดสินทรัพย์รวมและรายได้รวมในงบการเงินดังนี้ อัตรา งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท การถือหุ้นร้อยละ ตามวิธีส่วนได้เสีย 2540 2539 2540 2539 2540 2539 บริษัท ศิลา เอ็นเตอร์ไพร์ส์ จำกัด - สินทรัพย์ 55 - 0.004 - 0.005 - - รายได้ 0.002 - 0.003 - 3. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ 3.1 สินค้าคงเหลือแสดงในราคาทุนหรือราคาที่คาดว่าจะขายได้แล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุน คำนวณโดยวิธีถัวเฉลี่ย สินค้าคงเหลือของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งซึ่งทำธุรกิจเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์แสดงในราคาทุน ซึ่ง คำนวณโดยวิธีถัวเฉลี่ย 3.2 ดอกเบี้ยจ่ายของเงินกู้ยืมเพื่อซื้อที่ดินมีไว้เพื่อขาย รวมเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนที่ดินมีไว้เพื่อขาย ที่ดินดังกล่าว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 และ 2539 คงเหลืออยู่มีจำนวนที่ไม่เป็นสาระสำคัญ 3.3 เงินลงทุนในบริษัทร่วม แสดงโดยวิธีส่วนได้เสีย เงินลงทุนในบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง แสดงในราคาทุน (ดูหมายเหตุข้อ 12.1.2) เงินลงทุนในบริษัทอื่น แสดงในราคาทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดแสดงตามราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวม แล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า (ราคาตลาดใช้ราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เมื่อสิ้นวัน ทำการสุดท้ายของบัญชี) .../4 - 4 - 3.4 ส่วนของทุนที่เกินกว่าและต่ำกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมถือเป็น ค่าความนิยม (สุทธิ) ในการรวมกิจการ ซึ่งจะตัดจำหน่ายโดยใช้วิธีเส้นตรงภายใน 10 ปี สำหรับปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 บริษัทได้ตัดจำหน่ายค่าความนิยมของบริษัทย่อย แห่งหนึ่งจำนวนประมาณ 63 ล้านบาท ที่เดิมเคยตัดจำหน่ายภายใน 10 ปี เป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมด เนื่องจากบริษัทย่อยดังกล่าวหยุดการผลิต 3.5 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ แสดงในราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามอายุใช้งานของสินทรัพย์โดยประมาณดังนี้ ส่วนปรับปรุงที่ดิน 5-20 ปี อาคารโรงงานและอาคารสำนักงาน 20-25 ปี เครื่องจักร 10-20 ปี เครื่องมือหนัก 8 ปี อุปกรณ์ เครื่องตกแต่ง สิ่งตรึงตรา และยานพาหนะ 5 ปี ประทานบัตรและอื่น ๆ 5-16 ปี สิ่งปลูกสร้างอื่น 8-25 ปี 3.6 รายได้และรายจ่ายระหว่างขั้นพัฒนาได้ตั้งพักไว้ในบัญชี และตัดจำหน่ายหลังจากเริ่มดำเนินงาน แล้วภายใน 5-16 ปี ยกเว้นบริษัทย่อยแห่งหนึ่งซึ่งถือเป็นรายได้และรายจ่ายในงวดที่เกิดรายการ สำหรับปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้ตัดจำหน่ายรายได้และรายจ่าย สะสมระหว่างขั้นพัฒนาจำนวนประมาณ 45 ล้านบาท ที่เดิมเคยตัดจำหน่ายภายใน 10 ปี เป็นค่าใช้ จ่ายตัดจำหน่ายทั้งหมดในปี 2540 เนื่องจากบริษัทย่อยดังกล่าวหยุดการดำเนินกิจการชั่วคราว 3.7 ค่าอาชญาบัตรพิเศษ และค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่ของบริษัทย่อย 3 แห่ง ได้ตั้งพักไว้ใน บัญชีและจะเริ่มตัดจำหน่ายเมื่อบริษัทย่อยเริ่มมีรายได้จากการดำเนินงาน 3.8 สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลือ ณ วันสิ้นปีได้แปลงค่าเป็นเงินบาท โดยใช้ อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าได้รับรู้ในงบกำไรขาดทุน .../5 - 5 - ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนในส่วนที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ที่มีอยู่ในบัญชี ณ วันที่ 2 กรกฎาคม 2540 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ทั้งในส่วนที่ชำระก่อน วันสิ้นปีหรือส่วนที่คงเหลืออยู่ในบัญชี ณ วันสิ้นปี แสดงเป็นขาดทุนจากการใช้ระบบการ แลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวซึ่งเป็นรายการพิเศษในงบกำไรขาดทุน 3.9 กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้นประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 คำนวณโดยใช้จำนวนหุ้น สามัญที่ออก และเรียกชำระแล้ว ณ วันสิ้นปี กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้นประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 คำนวณโดยใช้จำนวนหุ้น สามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามเวลาของหุ้นที่ออกและเรียกชำระแล้ว ณ วันสิ้นปี 3.10 การใช้ประมาณการทางบัญชี ในการจัดทำงบการเงินเพื่อให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ฝ่ายจัดการของบริษัทต้อง ใช้การประมาณและข้อสมมติฐานหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อจำนวนเงินที่เกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย สินทรัพย์และหนี้สิน และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ได้ประมาณไว้ 4. นโยบายการบริหารความเสี่ยงสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินที่อยู่ในรูปเงินตราต่างประเทศ บริษัทมีนโยบายในการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินของ บริษัทและบริษัทย่อยที่เป็นเงินตราต่างประเทศดังนี้ บริษัทมีการขายสินค้าทั้งในประเทศและต่างประเทศเป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ จึงทำให้บริษัทมี รายได้และลูกหนี้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ ในขณะเดียวกันบริษัทมีเจ้าหนี้การค้า ภาระเงินกู้และ ดอกเบี้ยที่เป็นสกุลเงินเดียวกัน ซึ่งบริษัทสามารถบริหารความเสี่ยงสำหรับอัตราแลกเปลี่ยนโดยใช้วิธี การจับคู่ (Matching) รายได้ที่ได้มากับภาระเงินกู้ และดอกเบี้ยที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ดังนั้นทาง บริษัทจึงไม่มีความจำเป็นในการจัดทำ Forward Exchange Contract หรือ ซื้อ Option บริษัทย่อยแห่งหนึ่งมีหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ซึ่งขณะนี้บริษัทย่อยดังกล่าวยังไม่มีนโยบายการ บริหารความเสี่ยงเกี่ยวกับหนี้สิน .../6 - 6 - 5. รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศจำนวนที่เป็นนัยสำคัญ รายการสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัทและบริษัทย่อยที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 มีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ตามวิธีส่วนได้เสีย เงื่อนไขการรับ (จ่าย) ชำระ จำนวนเงิน จำนวนเงิน วัน ดอลลาร์สหรัฐ บาท ดอลลาร์สหรัฐ บาท เงินฝากธนาคาร - 3,011,389 141,684,841 3,000,978 141,196,011 ลูกหนี้การค้าต่างประเทศ 30 530,459 24,958,114 530,459 24,958,114 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 180 14,614,412 695,002,998 14,614,412 695,002,998 เจ้าหนี้การค้า 30-60 1,349,454 57,014,050 1,148,331 47,449,444 เงินกู้ยืมจากธนาคาร 120-360 32,718,988 1,555,984,222 32,718,988 1,555,984,222 เงินมัดจำจากการขาย สินค้ารับล่วงหน้า 12,056,409 573,309,519 12,056,409 573,309,519 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 180 2,072,688 102,005,281 1,684,777 83,557,787 เงินกู้ยืมระยะยาว (หมายเหตุข้อ 16) 180 55,065,049 2,618,673,479 52,205,952 2,482,706,272 บริษัทไม่มีการทำธุรกรรมทางการเงินเพื่อป้องกันความเสี่ยงเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับหนี้สินที่ เป็นเงินตราต่างประเทศ ดังกล่าวข้างต้น 6. ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด 6.1 เงินสดที่จ่ายในระหว่างปีสำหรับ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ตามวิธีส่วนได้เสีย 2540 2539 2540 2539 ดอกเบี้ย บาท 498,351,973 367,812,778 346,429,816 276,497,115 6.2 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ประกอบด้วย รายการเงินสด เงินฝากธนาคารและเงินฝาก สถาบันการเงิน ซึ่งเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีกำหนดไม่เกิน 3 เดือน 7. เงินฝากธนาคารที่ใช้เป็นหลักประกัน เงินฝากธนาคารของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง จำนวน 3,554,589 บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 ใช้เป็น หลักประกันการซื้อขายเหรียญตัวเปล่ากับหน่วยงานราชการแห่งหนึ่ง .../7 - 7 - 8. เงินลงทุนระยะสั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 เงินฝากสถาบันการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยรวมจำนวน 97 ล้านบาท นำไปค้ำประกันวงเงิน Trust receipt กับธนาคารแห่งหนึ่ง ในการนำเข้าแร่จากต่างประเทศมูลค่า 200 ล้านบาท ของบริษัท 9. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีที่เกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ดังนั้น งบการเงินนี้จึงแสดงรวมถึงผลของ รายการเหล่านี้ตามมูลฐานที่พิจารณาร่วมกันระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง รายการที่สำคัญกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ตามวิธีส่วนได้เสีย 2540 2539 2540 2539 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า - 47,494,207 3,213,415 6,737,296 เงินทดรองจ่าย (ดู *1) 94,760 698,141 1,201,758 1,660,031 เงินลงทุน 64,671,307 367,254,089 631,232,367 580,795,816 เงินให้กู้ยืม (หมายเหตุข้อ 13.1.2) - - 1,098,383,854 655,888,985 เงินกู้ยืม ( ดู *2) - - 146,400,000 141,000,000 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า - 9,281,048 44,745,050 13,246,939 ค่าขาย (ดู * 3) - - 45,838,279 197,175,197 ค่านายหน้าจ่าย (ดู * 4) - - 52,419,724 33,268,824 * 1. เป็นเงินทดรองจ่ายให้กับบริษัทร่วมและหรือบริษัทในเครือ * 2. เป็นเงินกู้ยืมจากบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง * 3. เป็นการขายสินค้าให้กับบริษัทย่อย * 4. เป็นค่านายหน้าจากการที่บริษัทย่อยหาลูกค้าให้บริษัท .../8 - 8 - 10. สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วยรายการดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ตามวิธีส่วนได้เสีย 2540 2539 2540 2539 สินค้าสำเร็จรูป -โลหะสังกะสี 363,131,181 59,264,414 363,131,181 59,264,414 -โลหะสังกะสีผสม 12,806,489 8,253,719 12,806,489 8,253,719 -โลหะแคดเมี่ยม 5,394,873 12,362,344 5,394,873 12,362,344 -อื่นๆ 134,163,462 30,364,248 2,435,521 2,628,578 งานระหว่างทำ 98,227,265 164,048,873 64,619,364 37,834,316 วัตถุดิบ - สินแร่สังกะสี 508,879,396 445,745,313 508,879,396 445,745,314 - อื่นๆ 92,790,094 77,282,185 36,634,381 37,866,817 พัสดุคงคลัง 174,806,540 183,887,764 147,619,312 156,105,684 สินค้าระหว่างทาง 12,758,519 14,002,213 5,803,930 13,945,555 ที่ดิน 1,395,788 1,395,788 - - ต้นทุนค่าพัฒนาที่ดิน 642,610 207,343 - - ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม 207,344 642,610 - - หัก สำรองเผื่อสินค้าล้าสมัย (9,904,270) (10,306,049) (9,904,270) (10,306,049) บาท 1,395,299,291 987,150,765 1,137,420,177 763,700,692 11. เงินฝากสถาบันการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งมีบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงินแห่งหนึ่งจำนวน ประมาณ 30 ล้านบาท ที่ได้เปลี่ยนกับตั๋วสัญญาใช้เงินของสถาบันการเงินแห่งหนึ่งที่กระทรวงการคลัง มีคำสั่ง เมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2540 ให้ระงับการดำเนินงาน และเมื่อวันที่ 8 ธันวาคม 2540 ให้หยุด ดำเนินการ .../9 - 9 - 12. เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม 12.1 เงินลงทุน 12.1.1 เงินลงทุนประกอบด้วย เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ (บาท) เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (%) 2540 2539 2540 2539 2540 2539 บริษัทย่อย บริษัท ผาแดงพุงซาน เมททัลส์ ผลิตและจำหน่าย จำกัด ผลิตภัณฑ์ทองเหลือง 250,000,000 61.98 154,943,575 619,774,300 - 96,326,964 - - และเหรียญกษาปณ์ บริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด พัฒนาที่ดิน 320,000,000 100 320,000,000 320,000,000 217,736,054 251,745,312 - - บริษัท ภูเทพ จำกัด สำรวจและทำ เหมืองแร่ทองคำ 234,814,100 100 252,490,972 189,036,872 241,762,670 178,903,247 บริษัท ผาแดงอินดัสทรี ประเทศลาว สำรวจแหล่งแร่ จำกัด โลหะพื้นฐาน 5,000,000 100 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - - บริษัท ผาแดงอินเตอร์ สำรวจแหล่งแร่ เนชั่นแนล ไมนิ่ง จำกัด ในประเทศเวียดนาม 100,000 100 100,000 100,000 100,000 100,000 - - บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด ผลิตหินเพื่อจำหน่าย 15,000,000 55 8,250,000 - 8,473,053 - - - บริษัท เซาท์อีสเอเซีย เมทัลส์ จำกัด จำหน่ายแร่โลหะพื้นฐาน และผลิตภัณฑ์ พลอยได้อื่นๆ 200,000,000 100 - - 109,315,855 56,157,946 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อยสุทธิ 740,784,547 1,133,911,172 582,387,632 588,233,469 - - บริษัทร่วม บริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำหน่ายกรดกำมะถัน จำกัด และเคมีภัณฑ์ต่าง ๆ 2,500,000 50 1,250,000 1,250,000 1,450,867 1,410,362 - - ส่วนได้เสียในบริษัทร่วม - - - (8,848,015) - - รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วมสุทธิ 1,250,000 1,250,000 1,450,867 (7,437,653) - - รวมเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกันสุทธิ 742,034,547 1,135,161,172 583,838,499 580,795,816 - - .../10 - 10 - ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ (บาท) เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (%) 2540 2539 2540 2539 2540 2539 บริษัทอื่น บริษัท เอเชียอินเวสท์เม้นท์ (1995) สำรวจและทำ จำกัด เหมืองแร่สังกะสี USD 200,000 20.00 1,018,200 1,018,200 1,018,200 1,018,200 - - บริษัทร่วมทุนโปแตชอาเซียน จำกัด ทำเหมืองและจำหน่าย 395,967,000 2.52 10,010,000 10,010,000 10,010,000 10,010,000 - - แร่โปแตช บริษัทมิลเลนเนี่ยม โกลด์ คอร์ปอเรชั่น สำรวจและทำ CAN$ 9,808,602 10.11 4,441,626 4,441,625 4,441,626 4,441,626 - - จำกัด เหมืองแร่ทองคำ บริษัท ปุ๋ยแห่งชาติ จำกัด (มหาชน) ผลิตและจำหน่าย ปุ๋ยเคมีต่าง ๆ 4,000,000,000 3.14 125,737,100 125,737,100 42,750,614 125,737,100 - - หัก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจาก หลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการ ของตลาดประเภทไม่หมุนเวียน - - (82,986,486) - - - - - 42,750,614 125,737,100 42,750,614 125,737,100 - - บริษัท เวสเทิร์น เมทัลส์ จำกัด ทำเหมืองแร่สังกะสี A$ 116,966 8.87 - 205,474,815 - 205,474,815 - 5,001,737 และตะกั่ว บริษัท ศรีราชา พลังงานไฟฟ้าจำกัด ประกอบการ 100,000 10.00 - 10,000 - 10,000 - - โรงไฟฟ้าอิสระ รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 58,220,440 346,691,741 58,220,440 346,691,741 - - รวมเงินลงทุน บาท 800,254,986 1,481,852,912 642,058,939 927,487,557 - 5,001,737 .../11 - 11 - 12.1.2 เงินลงทุนในบริษัท ผาแดงอินดัสทรี (ประเทศลาว) จำกัด ดังกล่าวในหมายเหตุประกอบ งบการเงินรวมข้อ 12.1.1 แสดงในราคาทุนเนื่องจากไม่มีข้อมูลของบริษัทดังกล่าวที่จะนำมา รวมในงบการเงินรวมและงบการเงินตามวิธีส่วนได้เสียนี้ได้ในขณะนี้ และเงินลงทุนดังกล่าว ไม่มีสาระสำคัญต่องบการเงินรวมนี้ 12.1.3 สำหรับปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 และ 2539 ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วมที่นำมารวมในงบการเงินรวมตามวิธีส่วนได้เสีย คำนวณจาก งบการเงินประจำปีสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับ เมื่อคิดเป็นร้อยละของกำไร (ขาดทุน) สุทธิแล้ว มีดังต่อไปนี้ (หมายเหตุข้อ 12.1) 2540 2539 อัตราการถือหุ้น ร้อยละของกำไร ร้อยละของกำไร ร้อยละ (ขาดทุน) สุทธิ (ขาดทุน) สุทธิ บริษัทร่วม : บริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำกัด 50 - 0.01 บริษัท ไอ พี ดี แลนด์ จำกัด 50 - (1.42) - (1.41) ในปี 2539 บริษัท ไอ พี ดี แลนด์ จำกัด เป็นบริษัทร่วมลงทุนของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง บริษัท ย่อยดังกล่าวถือหุ้นในบริษัทร่วมลงทุนแห่งนั้นในอัตราร้อยละ 50 ในปี 2540 บริษัทย่อย ได้ขายเงินลงทุนในบริษัทร่วมลงทุนดังกล่าวแล้วทั้งจำนวน 12.1.4 เงินลงทุนในบริษัท ภูเทพ จำกัด ตามวิธีส่วนได้เสียจำนวน 242 ล้านบาท ตามที่แสดงใน หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 12.1.1 ข้างต้น ยังไม่ได้รวมผลของการปรับปรุงรายการ ที่อาจเกิดขึ้นอาจได้ทราบผลของการสำรวจแหล่งแร่ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบ งบการเงินข้อ 14 .../12 - 12 - 12.2 เงินให้กู้ยืม เงินให้กู้ยืม เป็นเงินให้กู้ยืมแก่บริษัท ผาแดง พุงซานเมททัลส์ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อย มีอัตรา ดอกเบี้ย LIBOR+1.5% สำหรับเงินให้กู้ยืมที่เป็นเงินตราต่างประเทศและอัตราดอกเบี้ย MOR สำหรับเงินให้กู้ยืมที่เป็นเงินบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 เงินให้กู้ยืมดังกล่าวข้างต้น มีจำนวนเงินประมาณ 14,614,412.45 ดอลลาร์สหรัฐ และ 276,300,000 บาท และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 มีจำนวน 14,614,412.45 ดอลลาร์สหรัฐ และ 231,000,000 บาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ตามวิธีส่วนได้เสีย 2540 2539 2540 2539 เงินให้กู้ยืม - - 1,098,393,854 655,888,985 หัก ขาดทุนเกินทุนใน บริษัทย่อย - - (633,416,015) - บาท - - 464,977,839 655,888,985 .../13 - 13 - 13. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ตามวิธีส่วนได้เสีย 2540 2539 2540 2539 ที่ดิน 261,024,098 252,624,849 254,434,036 246,034,786 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 168,483,121 168,483,121 165,567,247 165,567,247 อาคาร 1,919,532,972 1,893,691,075 1,467,740,991 1,441,899,095 ส่วนปรับปรุงอาคาร 8,664,484 9,940,344 - - เครื่องจักร 4,330,971,008 3,953,907,881 3,472,371,747 3,104,784,587 เครื่องมือหนัก 133,631,059 131,282,777 116,132,512 114,172,512 อุปกรณ์ เครื่องตกแต่ง และสิ่งตรึงตรา 296,132,574 292,197,012 265,090,607 261,803,582 ยานพาหนะ 37,119,570 38,249,474 28,585,377 29,684,134 ค่าสร้างถนน - เหมืองแม่สอด 2,415,573 2,415,573 2,415,573 2,415,573 สิ่งปลูกสร้างอื่น 255,045,261 472,450,652 255,045,261 472,450,651 7,413,019,720 7,215,242,758 6,027,383,351 5,838,812,167 หัก ค่าเสื่อมราคาและ ค่าตัดจำหน่ายสะสม (2,907,439,178) (2,587,300,599) (2,494,887,689) (2,247,390,553) 4,505,580,542 4,627,942,159 3,532,495,662 3,591,421,614 อาคารและอุปกรณ์โรงงาน ระหว่างก่อสร้าง 62,965,849 367,815,059 50,596,080 367,815,059 บาท 4,568,546,391 4,995,757,218 3,583,091,742 3,959,236,673 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ประจำปี บาท 394,921,996 395,869,403 331,413,759 321,622,587 .../14 - 14 - 14. สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่นประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ตามวิธีส่วนได้เสีย 2540 2539 2540 2539 ต้นทุนโรงงานช่วงทดลองเครื่อง (สุทธิ) 23,609,097 31,224,676 23,609,097 31,224,675 รายจ่ายสูงกว่ารายได้ขั้นพัฒนา (สุทธิ) 42,756,040 100,440,427 24,477,253 32,423,195 สินทรัพย์และข้อมูลจากบริษัทอื่น (สุทธิ) 822,802 1,234,203 822,802 1,234,203 เงินมัดจำและพันธบัตรรัฐวิสาหกิจ 28,398,221 6,464,386 1,557,284 2,589,283 ค่าที่ปรึกษาและค่าธรรมเนียม ทางการเงิน 25,922,161 35,355,807 25,922,161 35,355,807 ค่าอาชญาบัตรพิเศษ 10,812,381 10,819,836 - - ค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่ 222,699,269 208,108,924 - - อื่นๆ 65,512,204 171,867,878 53,903,036 81,349,035 บาท 420,532,175 565,516,137 130,291,633 184,176,198 ค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่ดังกล่าวข้างต้นได้ตั้งพักไว้จนกว่าจะทราบผลจากการสำรวจแน่นอนแล้วว่าแหล่ง แร่ที่สำรวจไม่สามารถพัฒนาให้เกิดประโยชน์ต่อไปได้ จึงจะตัดจำหน่ายออกจากบัญชี