- 8 - ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย จำนวนเงิน จำนวนราย จำนวนเงิน บาท บาท ลูกหนี้การค้าอื่น 3 ถึง 6 เดือน 9 3,588,400 2 2,684,409 6 ถึง 12 เดือน 15 5,396,352 2 3,832,968 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 17 23,616,584 1 18,386,159 32,601,336 24,903,536 จำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 28,457,180 23,735,085 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย จำนวนเงิน จำนวนราย จำนวนเงิน บาท บาท ลูกหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 3 ถึง 6 เดือน - - 2 15,357,980 6 ถึง 12 เดือน - - 2 30,029,842 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป - - 1 5,927,900 - 51,315,722 …/9 - 9 - ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวนราย จำนวนเงิน จำนวนราย จำนวนเงิน บาท บาท ลูกหนี้การค้าอื่น 3 ถึง 6 เดือน 9 32,417,205 2 31,472,998 6 ถึง 12 เดือน 12 44,058,868 1 25,355,584 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 7 1,892,292 - - 78,368,365 56,828,582 รวมลูกหนี้การค้า ที่มีปัญหาในการชำระหนี้ 78,368,365 108,144,304 จำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 73,489,572 54,714,050 …/1 - 10 - 8. เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 8.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ บาท เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (%) 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท บาท บาท บริษัทย่อย บริษัท ผาแดงพุงซาน เมททัลส์ จำกัด ผลิตและจำหน่าย ผลิตภัณฑ์ทองเหลือง 250,000,000 61.98 - - - - - - และเหรียญกษาปณ์ บริษัท ผาแดงพร็อพเพอร์ตี้ส์ จำกัด พัฒนาที่ดิน 320,000,000 100 320,000,000 320,000,000 209,737,986 196,954,816 - - บริษัท ภูเทพ จำกัด สำรวจและทำ เหมืองแร่ทองคำ 234,814,100 100 252,490,972 252,490,972 162,598,954 241,673,616 - - บริษัท ผาแดงอินดัสทรี (ประเทศลาว) จำกัด สำรวจแหล่งแร่ โลหะพื้นฐาน 5,000,000 100 - 5,000,000 - 5,000,000 - - บริษัท ผาแดงอินเตอร์ เนชั่นแนล ไมนิ่ง จำกัด สำรวจแหล่งแร่ ในประเทศเวียดนาม 100,000 100 100,000 100,000 1,088 100,000 - - บริษัท ศิลาเอ็นเตอร์ไพรส์ จำกัด ผลิตหินก่อสร้าง 15,000,000 55 8,250,000 8,250,000 5,268,802 7,768,270 - - บริษัท เซาท์อีสเอเซีย เมทัลส์ จำกัด จำหน่ายแร่โลหะพื้นฐาน และผลิตภัณฑ์ พลอยได้อื่นๆ 200,000,000 100 - - 153,460,030 153,408,414 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย 580,840,972 585,840,972 531,066,860 604,905,116 - - บริษัทร่วม บริษัท ผาแดงสยามอุตสาหกรรม จำกัด จำหน่ายกรดกำมะถัน และเคมีภัณฑ์ต่าง ๆ 2,500,000 50 1,250,000 1,250,000 1,491,468 1,471,558 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม 1,250,000 1,250,000 1,491,468 1,471,558 - - รวมเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บาท 582,090,972 587,090,972 532,558,328 606,376,674 - - …/11 - 11 - 8.2 สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 เงินลงทุนในบริษัท ผาแดงอินดัสท รี (ประเทศลาว) จำกัด ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลตามวิธีส่วนได้เสียข้อ 8.1 แสดงในราคา ทุน เนื่องจากไม่มีข้อมูลของบริษัทดังกล่าวที่จะนำมารวมในงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัท และเงินลงทุน ดังกล่าวไม่มีสาระสำคัญต่องบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 บริษัทได้ตัดจำหน่ายเงินลงทุนในบริษัท ผาแดงอินดัสทรี (ประเทศลาว) จำกัด ทั้งจำนวน เนื่องจากฝ่ายบริหารเชื่อว่าเงินลงทุนดังกล่าว มีการลดค่าอย่างถาวร 8.3 สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัท ภูเทพ จำกัดจำนวน 162 ล้านบาท ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของเงินลงทุนในบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสียตามหมายเหตุ ประกอบงบการเงินระหว่างกาลข้อ 8.1 งบการเงินระหว่างกาลสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 ยังไม่ได้รวมผลของการปรับปรุงรายการที่อาจเกิดขึ้น เนื่องจากมีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับผล ของการสำรวจแหล่งแร่และโครงการร่วมทุน (ดูหมายเหตุข้อ 10) …/12 - 12 - 9. เงินลงทุนทั่วไป ชื่อบริษัท ประเภท ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน เงินลงทุน เงินปันผล กิจการ บาท เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (%) 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท บาท บาท บริษัท เอเชียอินเวสท์เม้นท์ (1995) สำรวจและทำ จำกัด เหมืองแร่สังกะสี US$ 200,000 20.00 - 1,018,200 - 1,018,200 - - บริษัท ร่วมทุนโปแตชอาเซียน จำกัด ทำเหมืองและจำหน่าย 395,967,000 2.52 10,010,000 10,010,000 10,010,000 10,010,000 - - แร่โปแตช บริษัท มิลเลนเนี่ยม โกลด์ คอร์ปอเรชั่น สำรวจและทำ CAN$ 9,917,857 7.56 4,441,626 4,441,626 4,441,626 4,441,626 - - จำกัด เหมืองแร่ทองคำ บริษัท ปุ๋ยแห่งชาติ จำกัด (มหาชน) ผลิตและจำหน่าย ปุ๋ยเคมีต่าง ๆ 4,744,561,390 2.65 - 125,737,100 - 125,737,100 - - หัก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจาก หลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการ ของตลาดประเภทไม่หมุนเวียน - (89,273,341) - (89,273,341) - - - 36,463,759 - 36,463,759 - - รวมเงินลงทุนทั่วไป 14,451,626 51,933,585 14,451,626 51,933,585 - - …/13 - 13 - 10. สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่น ณ วันที่ 30 มิถุนายน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ต้นทุนโรงงานช่วงทดลองเครื่อง (สุทธิ) 12,184,731 19,800,309 12,184,731 19,800,309 รายจ่ายสูงกว่ารายได้ขั้นพัฒนา (สุทธิ) 9,796,057 41,487,577 9,796,057 20,205,906 สินทรัพย์และข้อมูลจากบริษัทอื่น (สุทธิ) 205,700 617,101 205,700 617,101 เงินมัดจำและค่างวดอาคารชุด 74,932,723 61,998,500 - - หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (74,932,723) (61,998,500) - - 22,186,488 61,904,987 22,186,488 40,623,316 เงินมัดจำ 6,863,217 6,666,650 3,980,881 3,181,783 ค่าที่ปรึกษาและค่าธรรมเนียมทางการเงิน - 12,338,607 - 12,338,607 ค่าอาชญาบัตรพิเศษ 16,986,510 27,798,891 - - ค่าใช้จ่ายในการสำรวจแหล่งแร่ 145,538,979 232,778,055 - - อื่นๆ 27,355,859 53,014,378 26,011,184 52,603,881 196,744,565 332,596,581 29,992,065 68,124,271 218,931,053 394,501,568 52,178,553 108,747,587 เงินมัดจำและค่างวดอาคารชุดจำนวน 74.93 ล้านบาท และ 62 ล้านบาท ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 ข้างต้นตามลำดับ เป็นของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งซึ่งการก่อสร้างอาคารชุดดังกล่าวได้หยุดชะงัก เนื่องจากความ ไม่มีเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของประเทศ และอัตราการเติบโตที่ลดลงในภาคธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ บริษัทย่อยดัง กล่าวได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินมัดจำและค่างวดอาคารชุดทั้งจำนวนแล้ว เมื่อวันที่ 23 กรกฎาคม 2542 บริษัท ผาแดง อินดัสทรี จำกัด (มหาชน) ได้ทำบันทึกความเข้าใจกับบริษัทต่าง ประเทศแห่งหนึ่งซึ่งแสดงเจตจำนงที่จะร่วมทุนกับบริษัท เพื่อร่วมโครงการสำรวจแหล่งแร่ทองแดงของบริษัท ภู เทพ จำกัด และเพื่อลงทุนในโครงการดังกล่าว โดยการซื้อหุ้นในบริษัท ภูเทพ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของ บริษัท ผาแดง อินดัสทรี จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาลรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 ได้รวมค่า ใช้จ่ายตั้งพักในการสำรวจแหล่งแร่ดังกล่าวและค่าอาชญาบัตรพิเศษ รวมจำนวน 162 ล้านบาท ซึ่งยังคงมีความไม่แน่นอนในมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน เนื่องจากยังไม่อาจทราบผลของการสำรวจแหล่ง แร่และโครงการร่วมทุนดังกล่าวในขณะนี้ …/14 - 14 - เมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2541 บริษัทได้ทำหนังสือบันทึกความเข้าใจกับบริษัทในประเทศแห่งหนึ่ง ซึ่งมีสิทธิใน ประทานบัตรสำรวจแหล่งแร่ในพื้นที่แห่งหนึ่ง โดยบริษัทจะต้องจ่ายค่าตอบแทนให้แก่บริษัทดังกล่าวในการถอนคำขอ ประทานบัตรในเขตพื้นที่เป้าหมายตามเงื่อนไขที่ตกลงกันในหนังสือบันทึกความเข้าใจและเมื่อวันที่ 3 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำหนังสือแก้ไขเพิ่มเติมบันทึกความเข้าใจกับบริษัทดังกล่าวเพื่อยกเลิกการจ่ายค่าตอบแทนตามเงื่อน ไขเดิมเป็นการจ่ายค่าตอบแทน เป็นจำนวนเงิน 40.9 ล้านบาท โดยแบ่งจ่ายชำระเป็น 3 งวด ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทได้จ่ายค่าตอบแทนตามหนังสือแก้ไขเพิ่มเติมบันทึกความเข้าใจดังกล่าวแล้วเป็น จำนวนเงิน 13.6 ล้านบาท และบริษัทดังกล่าวได้ถอนคำขอประทานบัตรแล้ว แต่บริษัทยังอยู่ในระหว่างการยื่น คำขออนุมัติประทานบัตรในเขตพื้นที่เป้าหมายจากกรมทรัพยากรธรณี 11. เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาว ณ วันที่ 30 มิถุนายน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท เงินกู้ยืมระยะยาว - ของบริษัท 2,640,540,085 1,393,843,650 2,640,540,085 1,393,843,650 - ของบริษัทย่อย 213,750,000 291,250,000 - - 2,854,290,085 1,685,093,650 2,640,540,085 1,393,843,650 หัก ส่วนของหนี้ระยะยาวที่ ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (632,077,031) (1,685,093,650) (418,327,031) (1,393,843,650) 2,222,213,054 - 2,222,213,054 - เมื่อวันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2542 Western Metals Limited ได้เพิกถอนการชำระค่าหุ้นตามสัญญา Override and Supplementary จำนวน 75.1 ล้านหุ้น เป็นจำนวนเงิน 1,051 ล้านบาท เป็นเหตุให้บริษัทผิดสัญญาการ จ่ายชำระหนี้ Tranche A ตามสัญญาดังกล่าว เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำสัญญา Override Amendment กับเจ้าหนี้เพื่อเปลี่ยนแปลงระยะเวลา การชำระหนี้เงินต้น Tranche A โดยได้กำหนดให้บริษัททำการจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนที่เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น เพื่อ นำเงินมาชำระหนี้เงินต้น Tranche A ในวันที่ 15 กันยายน 2543 และเปลี่ยนเงื่อนไขบางประการดังนี้ …/15 - 15 - 1. การดำรงอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นในงบการเงินรวมไม่เกิน 3.25:1 ตลอดเวลาก่อนการเพิ่ม ทุนและไม่เกิน 2:1 ตลอดเวลาหลังการเพิ่มทุน 2. การดำรง interest coverage ratio ในงบการเงินรวม ณ วันสิ้นสุดแต่ละไตรมาสไม่น้อยกว่า 1.75:1 ก่อนการเพิ่มทุน และไม่น้อยกว่า 3:1 หลังการเพิ่มทุน 3. บริษัทจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมจำนวน 1 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ถ้าไม่สามารถเพิ่มทุนได้อย่างน้อย 12.5 ล้านดอลลาร์สหรัฐในวันที่ 15 กันยายน 2543 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 เงินกู้ยืมภายใต้สัญญา Override Amendment ได้ถูกจัดประเภทเป็นเงินกู้ยืมระยะ ยาว นอกจากนี้บริษัท ยังได้ลงนามใน Termination Agreement กับ Western Metals Limited เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 เพื่อยกเลิกการขายหุ้นเพิ่มทุนแก่ Western Metals Limited ตลอดจนภาระผูกพันทางการค้าอื่น บริษัทอยู่ในระหว่างการเสนอขายหุ้นเพิ่มทุนแก่ผู้ลงทุนรายใหม่ต่อไป 12. การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตราสารทางการเงิน ตามหนังสือที่ได้รับจากตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ลงวันที่ 21 ตุลาคม 2541 บริษัทจะต้องปฏิบัติตามมาตร ฐานการบัญชีสากล (IAS) ฉบับที่ 32 เรื่องการแสดงรายการและการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตราสารทางการเงิน ซึ่งใช้เป็นแนวทางในการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตราสารทางการเงินทั้งในงบดุลและนอกงบดุล 12.1 รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัทและบริษัทย่อยที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 : เงื่อนไขการรับ/ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท จ่ายชำระ จำนวนเงิน จำนวนเงิน วัน ดอลลาร์สหรัฐ บาท ดอลลาร์สหรัฐ บาท เงินฝากธนาคาร - 1,980,580 72,820,785 1,975,190 72,622,595 ลูกหนี้การค้าต่างประเทศ 15 1,748,770 64,297,726 1,748,770 64,297,726 ทรัสต์รีซีท 90-150 9,559,475 353,709,186 9,559,475 353,709,186 เจ้าหนี้การค้า 30-60 919,531 34,023,465 919,531 34,023,465 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 90 952,399 35,239,649 247,943 9,174,132 …/16 (ยังมีต่อ)