รายงานการสอบทานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอคณะกรรมการ บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวมของบริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และงบดุลเฉพาะของบริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวม และงบกำไรขาดทุนและกำไรสะสม และงบกระแสเงินสดเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกัน ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย งบการเงินระหว่างกาลรวมและเฉพาะของ บริษัทสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 สอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่นในสำนักงาน เดียวกัน ซึ่งได้รายงานไว้ในรายงานการสอบทานลงวันที่ 30 กรกฎาคม 2541 ว่าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญที่ควรนำ มาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลดังกล่าว ยกเว้นเรื่องความไม่แน่นอน เกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัทและบริษัทย่อย หากไม่ได้รับการผ่อนผันการชำระหนี้ระยะสั้นและปรับ เปลี่ยนเงื่อนไขเงินกู้บางประการจากเจ้าหนี้ และมูลค่าที่จะได้รับคืนของค่าใช้จ่ายในการสำรวจ แหล่งแร่ตั้งพักของบริษัทย่อย นอกจากนั้นงบการเงินรวมและเฉพาะของบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 (ไม่ได้แสดงเปรียบเทียบ) ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่นนั้นในสำนักงานเดียวกัน ซึ่งได้แสดงความเห็นอย่าง ไม่มีเงื่อนไข ตามรายงานการตรวจสอบลงวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2542 และได้มีวรรคอธิบายเกี่ยวกับปัญหาในการ ดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัทและบริษัทย่อย และความไม่แน่นอนในมูลค่าที่จะได้รับคืนของค่าใช้จ่ายในการสำรวจ แหล่งแร่ตั้งพักของบริษัทย่อย - 2- การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงินระหว่าง กาล การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้อง ทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความ เห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมและเฉพาะของบริษัทตามที่กล่าวในวรรคแรก ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น โปรดพิจารณาหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลข้อ 1 ความไม่มีเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของประเทศซึ่งเกิดจากปัจจัย หลาย ๆ อย่างในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ได้มีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทในระดับหนึ่งและยังอาจมีผลกระทบต่อไปต่อการ ดำเนินงานของบริษัท ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ข้อ 11 เมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2542 บริษัท ได้ทำสัญญา Override Amendment กับเจ้าหนี้ เพื่อเปลี่ยนแปลงระยะเวลาการชำระหนี้เงินต้น Tranche A โดยได้กำหนด ให้บริษัททำการจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนที่เหลืออยู่อีก 75.1 ล้านหุ้น เพื่อนำเงินมาชำระหนี้เงินต้น Tranche A ในวันที่ 15 กันยายน 2543 ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลข้อ 18 เมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2542 ที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทย่อย แห่งหนึ่งมีมติอนุมัติให้หยุดการดำเนินงานของบริษัทย่อยดังกล่าวและบันทึกลดมูลค่าของสินทรัพย์บางส่วนในปี 2541 ให้เป็นราคาที่คาดว่าจะ ขายได้ อย่างไรก็ตามยังคงมีความไม่แน่นอนในมูลค่าที่จะได้รับคืนของสินทรัพย์ของบริษัทย่อย ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 จำนวน 149 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 2.99 ของสินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 - 3 - ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลข้อ 10 และข้อ 8.3 งบการเงินระหว่างกาลรวมสำหรับงวดหก เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 ได้รวมค่าใช้จ่ายตั้งพักในการสำรวจ แหล่งแร่ และค่าอาชญาบัตรพิเศษของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งจำนวน 162 ล้านบาท ยังคงมีความไม่แน่นอนในมูลค่าที่จะ ได้รับคืนในขณะนี้ เงินลงทุนของบริษัทในบริษัทย่อยดังกล่าวตามวิธีส่วนได้เสียจำนวน 162 ล้านบาท ยังไม่ได้รวม ผลของการปรับปรุงที่อาจเกิดขึ้น จากเรื่องดังกล่าว นัชลี บุญญะการกุล กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3126 วันที่ 2 สิงหาคม 2542 สำนักงานดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 หมายเหตุ บาท บาท บาท บาท สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 298,901,465 190,804,249 235,998,711 164,355,692 เงินฝากธนาคารที่ใช้เป็น หลักประกัน 4 11,554,589 3,554,589 - - เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝากสถาบันการเงิน - 301,000,000 - 270,000,000 หลักทรัพย์ในความต้องการ ของตลาด 5 99,332,309 - 99,332,309 - ลูกหนี้การค้าสุทธิ 7 195,993,373 276,314,559 189,548,706 284,244,742 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรอง แก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 13,836 77,541 959,995 657,180 สินค้าคงเหลือ 667,120,220 644,727,937 658,133,347 571,376,883 ภาษีเงินได้นิติบุคคล ถูกหัก ณ ที่จ่าย 19,166,190 23,007,166 1,577,909 5,218,178 ลูกหนี้กรมสรรพากร 65,138,183 21,608,998 62,725,224 16,228,127 ลูกหนี้อื่น 3,222,501 19,064,462 3,060,258 18,856,003 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 33,852,371 32,655,487 33,343,067 24,468,955 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,394,295,037 1,512,814,988 1,284,679,526 1,355,405,760 บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 หมายเหตุ บาท บาท บาท บาท สินทรัพย์ (ต่อ) เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาว 30,054,136 30,054,136 - - เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 8.1 1,491,468 6,471,557 532,558,328 606,376,674 เงินลงทุนทั่วไป 5,9 14,451,626 51,933,585 14,451,626 51,933,585 เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองจ่าย - - 8,000,000 471,821,403 รวมเงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม 15,943,094 58,405,142 555,009,954 1,130,131,662 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ -สุทธิ 3,196,380,915 4,396,673,225 3,195,379,218 3,449,908,626 ทรัพย์สินรอการจำหน่าย 18 123,500,004 - - - สินทรัพย์อื่น 10 218,931,053 394,501,568 52,178,553 108,747,587 รวมสินทรัพย์ 4,979,104,239 6,392,449,059 5,087,247,251 6,044,193,635 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 หมายเหตุ บาท บาท บาท บาท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืม จากสถาบันการเงิน 389,049,979 2,300,590,325 353,709,186 2,210,887,838 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า 78,628,585 142,886,113 164,664,716 228,078,839 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึง กำหนดชำระภายในหนึ่งปี 11 632,077,031 1,685,093,650 418,327,031 1,393,843,650 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรอง จากกรรมการและพนักงาน 3,000,000 10,000,000 - - เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรอง จากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 105,890,865 142,804,889 - - หนี้สินหมุนเวียนอื่น ดอกเบี้ยค้างจ่าย 43,093,939 21,426,656 17,028,422 18,773,297 ค่าไฟฟ้าค้างจ่าย 103,845,115 171,645,593 103,845,115 171,131,002 หนี้สินที่เกิดจากการค้ำประกัน บริษัทย่อย 17 30,028,000 - 235,391,848 - เจ้าหนี้จากการซื้อเงินตรา ต่างประเทศล่วงหน้า 38,889,628 - 38,889,628 - อื่น ๆ 57,282,326 92,428,802 45,635,165 49,261,835 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,481,785,468 4,566,876,028 1,377,491,111 4,071,976,461 เงินกู้ยืมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน - - 166,600,000 153,000,000 เงินกู้ยืมระยะยาว 11 2,222,213,054 - 2,222,213,054 - หนี้สินอื่น 4,405,925 - 4,405,925 - รวมหนี้สิน 3,708,404,447 4,566,876,028 3,770,710,090 4,224,976,461 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 1,772,664 6,355,857 - - บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 หมายเหตุ บาท บาท บาท บาท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 226,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 2,260,000,000 2,260,000,000 2,260,000,000 2,260,000,000 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 150,899,993 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบแล้ว 1,508,999,930 1,508,999,930 หุ้นสามัญ 144,369,558 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบแล้ว 1,443,695,580 1,443,695,580 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 866,121,740 840,000,000 866,121,740 840,000,000 กำไร (ขาดทุน) สะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 98,200,000 98,200,000 98,200,000 98,200,000 สำรองสำหรับการขยายงานธุรกิจ 1,969,000,000 1,969,000,000 1,969,000,000 1,969,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุน) (3,146,989,751) (2,442,405,065) (3,099,379,718) (2,442,405,065) หัก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากหลักทรัพย์ เผื่อขาย (26,404,791) - (26,404,791) - ขาดทุนที่ยังไม่เกิดจากหลักทรัพย์ หุ้นทุนในความต้องการของ ของตลาดประเภทไม่หมุนเวียน - (89,273,341) - - (89,273,341) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 1,268,927,128 1,819,217,174 1,316,537,161 1,819,217,174 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 4,979,104,239 6,392,449,059 5,087,247,251 6,044,193,635 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสม สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 หมายเหตุ บาท บาท บาท บาท รายได้ รายได้จากการขาย 1,034,750,534 1,126,263,713 1,032,729,609 1,127,003,241 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 1,724,432 12,380,237 1,004,306 33,297,422 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน เงินตราต่างประเทศ 34,737,733 - 34,396,200 - ส่วนได้เสียในกำไรสุทธิ ที่ยังไม่ได้แบ่งของ บริษัทย่อยและบริษัทร่วม - 5,838 2,124,451 - อื่นๆ 526,371 2,681,046 535,941 2,681,045 รวมรายได้ 1,071,739,070 1,141,330,834 1,070,790,507 1,162,981,708 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 819,272,158 863,970,134 818,233,397 861,433,266 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 67,860,749 127,241,397 65,609,887 98,259,409 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ต่างประเทศ - 134,970,341 - 134,970,341 ค่าบ่อกากแร่ตัดจำหน่าย 3.2 10,510,423 - 10,510,423 - ค่าเสื่อมราคาบ่อกากแร่ 3.2 7,007,131 - 7,007,131 - ดอกเบี้ยจ่าย 75,443,298 107,480,823 77,733,233 111,828,201 ค่าตอบแทนกรรมการ 652,796 369,000 652,796 369,000 ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้ แบ่งของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - - - 132,546,434 ค่าใช้จ่ายอื่น 1,068,242 1,334,545 1,068,242 1,334,545 รวมค่าใช้จ่าย 981,814,797 1,235,366,240 980,815,109 1,340,741,196 บริษัท ผาแดงอินดัสทรี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสม (ต่อ) สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 หมายเหตุ บาท บาท บาท บาท กำไร (ขาดทุน) สุทธิก่อนหักส่วนของ ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยและผลการดำเนินงาน ของบริษัทย่อยที่หยุดดำเนินงาน 89,924,273 (94,035,406) 89,975,398 (177,759,488) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน กำไรสุทธิของบริษัทย่อย 51,123 242,479 - - กำไร (ขาดทุน) สุทธิก่อนผลการดำเนินงาน ของบริษัทย่อยที่หยุดการดำเนินงาน 89,975,396 (93,792,927) 89,975,398 (177,759,488) ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยที่หยุด การดำเนินงาน 18 (11,428,112) (83,966,561) - - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 78,547,284 (177,759,488) 89,975,398 (177,759,488) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 78,547,284 (177,759,488) 89,975,398 (177,759,488) กำไร (ขาดทุน) สะสมยังไม่ได้จัดสรรยกมา (3,225,537,035) (2,264,645,577) (3,189,355,116) (2,264,645,577) กำไร (ขาดทุน) สะสมยังไม่ได้จัดสรรยกไป (3,146,989,751) (2,442,405,065) (3,099,379,718) (2,442,405,065) กำไร (ขาดทุน) สุทธิสำหรับไตรมาสต่อหุ้น 0.52 (1.23) 0.60 (1.23) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" (ยังมีต่อ)